Ödenmeyen SGK Primleri

[adamust]

Hayırlı günler
Kolay gelsin
Ödenmiyen SGK. Primlerini 361 den 368 nolu hesaba alırken %5 lik indirim ekleneckmi. Yoksa sadece 361 deki hesapmı virmanlanacak. Bordroyu hazırlarken %5 lik indirim yapıp öyle muhasebelştiriyorum.

1. 770.02 SGK.İşveren Hissesi 254,77
361.01 Ödenecek SGK primi 216,74
679.01 %5 indirim 38,03

2. 361.01 Ödenecek SGK primi 216,74
679.01 %5 indirim 38,03
368.01 Vadesi Geçmiş veya. Ert. 254,77

Bu şekilde kaydım doğrumudur.

Şimdiden tşk.ler

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Ödenmiyen SGK prpimleri

Selamlar
ücretin ilk tahakkukunda indirim kaydını yapmıyorsunuz.İndirimsiz haliyle kayıt yapılacak,eğer ödemesi yapılırsa ödeme maddesinden sonra indirimi gelir hesabına alacaksınız.

İndirimsiz tahakkuk kaydı

770
335
360
361
-----------//--------------
ödemesi yapılmışsa

361(indirimli hali)
100/102
-----------//-----------
indirimin gelire devri

361 (aradaki fark)
6.. (gelir hesabı)
---------//------------

ödeme yapılmamışsa

368
361 (normal hali)
-----------// ------------

Saygılar

 

[İrem35]

Ynt: Ödenmiyen SGK prpimleri

%5 lik indirim tutarının iptal kaydını 361/368 yevmiye kaydı içinde yapmayın. İptal kaydını önce yapın.

( 770 yerine 602 yada 679 kullanan meslektaşlarımızda var. Ben 770 in alacağına yazdığımdan kayıt mantığını o şekilde yaptım)

baştan gidelim;
----------/-----------
770 254,77
361 254,77
tahakkuk kaydı
--------/------------

%5 indirim kaydı
---------/-----------
361 38,03
770 38,03
--------/------------

prim ödenmezse % 5 lik ind. iptal kaydı
---------/-----------
770 38,03
361 38,03
--------/------------

daha sonrada 361 i 368 e alırsınız
---------/------------
361 254,77
368 254,77
---------/------------