Önceki Yıla Ait Hatalı Muhtasar Ödeme Kaydı

[teknogs]

Merhabalar,
2019 Eylül muhtasar beyannamesinde yer alan huzur hakkı vergi tutarını, ödeme dekontunu işlerken hatalı muhasebe kaydı gerçekleşmiştir.
Hatalı kayıt;
770...x hesaba (B) / 102... banka (A)
Olması gereken;
360... ilgili hesap (B) / 102... banka (A)

Doğal olarak 360... hesap tutmuyor, bu işlem 2020 yılında nasıl düzeltilebilir?
E-Defter mükellefidir.
570... Geçmiş Yıllar Karı hesabındaki bakiye ile sermaye arttırımı için İTO'ya tescil için evraklar verilmiştir.

 

[Fethi Ahmet Avçin]

Merhabalar,
2019 Eylül muhtasar beyannamesinde yer alan huzur hakkı vergi tutarını, ödeme dekontunu işlerken hatalı muhasebe kaydı gerçekleşmiştir.
Hatalı kayıt;
770...x hesaba (B) / 102... banka (A)
Olması gereken;
360... ilgili hesap (B) / 102... banka (A)

Doğal olarak 360... hesap tutmuyor, bu işlem 2020 yılında nasıl düzeltilebilir?
E-Defter mükellefidir.
570... Geçmiş Yıllar Karı hesabındaki bakiye ile sermaye arttırımı için İTO'ya tescil için evraklar verilmiştir.

Hocam aklıma gelen ilk çözüm beratın yüklendiği son tarihten sonraki ilk yevmiye maddesini
360....xx (B)
679 ..... (A)
şeklinde yapmak. Ancak tabi burada sermaye tescili yapıldığı için dönemsellik ilkesinin ihlali söz konusu. Özün önceliği ilkesi ile halledilebilir belki ama yine de bakmak lazım. Biraz daha inceleyip yazayım tekrar. Çok komplike bir sorun.

 

[teknogs]

Teşekkür ederim. Sizden tekrardan bilgi bekliyorum.
Kimisi 570 ilgili hesaba aktar kimisi 679 ilgili hesaba aktar yada hem 679 yap hemde KKEG ekstra göstermek isteyenler var.