Özel fatura beyan dönemi hangisidir?

Üyelik
18 Ocak 2010
Mesajlar
1
Bildiğiniz gibi özel fatura kesapamında yapılan satışlar kdv bey. ile bildirilirken matraha dahil edilip kdv faturada yazılmasa dahi hesaplanıyor.
Sormak istediğim konu

Özel faturaların kayıtlara alınış tarihi ve KDV'de beyan dönemi faturanın kesildiği tarih mi yoksa ilgili gümrüğün faturanın arkasına bastığı fiili ihraç tarihi mi olacak?

Şimdiden teşekkürler.
 
Üyelik
9 Ara 2009
Mesajlar
92
Ynt: Özel fatura beyan dönemi hangisidir?

Özel faturayı kestiğiniz tarihte kdv beyannamesinin diğer işlemler bölümünde 61kdv GT kapsamındaki işlemler sütununda göstereceksiniz.Eğer özel faturayı faturayı kestiğiniz ayı takip eden ayın 24üne kadar döviz alım belgesini alırsanız.Aynı kdv beyannamesinin istisnalar,indirimler(istisna şartları bu dönemde oluşan ....) ve diğer iade hakkı doğuran işlemler bölümünüde doldurmanız gerekir.

Örnek/fatura tarihi 10/01/2010
dab(döviz alım belgesi) tarihi 24/02/2010 ise

01/2010 kdv beyannamesinde indirimler ve diğer iade hakkı doğuran işlemler bölümünü doldurmanız gerekecektir.


Örnek/fatura tarihi 10/01/2010
dab tarihi 01/03/2010 ise

sadece 01/2010 kdv beyannamesinin ön yüzündeki diğer işlemler bölümünü dolduracaksınız

döviz alım belgesi 02/2010 kdv beyannamesinin verilme süresi içinde alındığı için 02/2010 beyannamesinde
indirimler bölümünün altındaki istisna şartları bu dönemde oluşan .... bölümü ve diğer iade hakkı doğuran işlemler bölümü doldurulacaktır
 
Üyelik
11 Şub 2010
Mesajlar
8
Konum
İstanbul
Ynt: Özel fatura beyan dönemi hangisidir?

stajyer2727 ' Alıntı:
Bildiğiniz gibi özel fatura kesapamında yapılan satışlar kdv bey. ile bildirilirken matraha dahil edilip kdv faturada yazılmasa dahi hesaplanıyor.
Sormak istediğim konu

Özel faturaların kayıtlara alınış tarihi ve KDV'de beyan dönemi faturanın kesildiği tarih mi yoksa ilgili gümrüğün faturanın arkasına bastığı fiili ihraç tarihi mi olacak?

Şimdiden teşekkürler.
ihracat faturalarında olduğu gibi özel faturalar da intaç tarihinde muhasebeleştirilmelidir. çünkü fiilen mal o tarihte gümrükten çıkmıştır.
 
Üyelik
9 Ara 2009
Mesajlar
92
Ynt: Özel fatura beyan dönemi hangisidir?

einstein ' Alıntı:
Bildiğiniz gibi özel fatura kesapamında yapılan satışlar kdv bey. ile bildirilirken matraha dahil edilip kdv faturada
ihracat faturalarında olduğu gibi özel faturalar da intaç tarihinde muhasebeleştirilmelidir. çünkü fiilen mal o tarihte gümrükten çıkmıştır.
Örneğin özel fatura 28/12/2009 tarihinde kesildiyse ,gümrük kapısından çıkmasına bakılmaksınız 12/2009 beyannamesinde beyan etmeniz gerekir.Eğer özel faturaya ait mallar 3 ay içinde gümrük kapısından çıkıp,döviz alım belgesi alınmazsa kestiğiniz faturaya ait kdv iadesini alamazsınız
 
Üst