Resen Terk Şirkette Devreden KDV ve Stoktaki Mal Durumu

[ruzgarbey]

Merhaba değerli meslek mensupları;
İnternette çok araştırmama rağmen bir bilgiye ulaşamadığım durumu sizinle paylaşmak istiyorum.
A tek ortaklı ltd. şirketi 31.12.2016 tarihi itibarı ile resen terk oluyor.
Verilen son bilançoya göre
Stokta 90.000 TL Ticari mal
12.000 TL Yarı Mamül
Ve 19.800 TL devreden KDV. Görünüyor.
Bu şirket tasfiyeye girecek. Ancak Şöyle bir durum var. Bildiğiniz üzere Resen terklerde devreden kdv kullanılamıyor. Devreden kdv kullanılmayacaksa Stokta görünen bu malların sıfırlaması nasıl yapılacak. Zamanaşımı vb. Durum söz konusu olabilirmi. Bilgi paylaşabilirseniz çok sevinirim. İyi çalışmalar

 

[ferhat]

Merhaba değerli meslek mensupları;
İnternette çok araştırmama rağmen bir bilgiye ulaşamadığım durumu sizinle paylaşmak istiyorum.
A tek ortaklı ltd. şirketi 31.12.2016 tarihi itibarı ile resen terk oluyor.
Verilen son bilançoya göre
Stokta 90.000 TL Ticari mal
12.000 TL Yarı Mamül
Ve 19.800 TL devreden KDV. Görünüyor.
Bu şirket tasfiyeye girecek. Ancak Şöyle bir durum var. Bildiğiniz üzere Resen terklerde devreden kdv kullanılamıyor. Devreden kdv kullanılmayacaksa Stokta görünen bu malların sıfırlaması nasıl yapılacak. Zamanaşımı vb. Durum söz konusu olabilirmi. Bilgi paylaşabilirseniz çok sevinirim. İyi çalışmalar

Sayin Ruzgarbey

Merhaba değerli meslek mensupları;
İnternette çok araştırmama rağmen bir bilgiye ulaşamadığım durumu sizinle paylaşmak istiyorum.
Internette ulasamazsiniz. Onun icin dogru yerdesiniz. Simdi sorulari cevaplayalim.
Soruya sondan soru ile baslayayim. Sonra cevap yazarim.
''Bildiğiniz üzere Resen terklerde devreden kdv kullanılamıyor.'' Neden ? Ancak isletmede fatura ile cikilacak bir sey kalmazsa kalan KDV devretmez 'GIDER'' olarak yazilir.
Simdi ''Stokta görünen bu malların sıfırlaması nasıl yapılacak.''bu soruya donelim.

Stokta bulunan 90.000 TL Ticari mal ve 12.000 TL Yarı Mamül'u sattiysaniz faturasini kesin yok satmadi yada satamadiysaniz isletme sahibi adina fatura kesin KDV'sini Devreden KDV ile ile karsilatirin odeme cikirsa odeyin. Devreden cikarsa firma resen terk oldugu icin Gider yazabilirsiniz.

 

[ruzgarbey]

Ferhat bey cevabınız için çok teşekkür ederim. Bana farklı şekilde anlatılıyor durum.
Şirket 2016 yıl sonu itibarı ile resen terk.2024 Mayıs ayında tasfiyeye giriş yapıldı.
Tasfiyeye en son verilen bilanço ile girildi.
Haziran ayında muhasebecimiz şirketin resen terk olduğu için bilançoda gözüken devreden kdv yi KDV beyannamesinde gösteremediğini, sistem devreden kdv yi kabul etmediğini söyledi. Tasfiyeye girişte yapılan masraflardaki kdv yi beyan etmiş.
Dediki resen terk olan işletmelerde devreden kdv, kdv indirimi olarak kullanılamaz ancak gider gösterebiliriz diye belirtti.
Ayrıca stokta görünen malları satış yoluyla sıfırlayacağımızı çıkacak olan kdv yi ödememiz gerektiğini söyledi.
Yani devreden kdv indirimi olmadan direkt kdv ödeyerek sıfırlanacakmış öyle söylendi.
Benim mantığım bunu almıyor.

 

[ferhat]

Ferhat bey cevabınız için çok teşekkür ederim. Bana farklı şekilde anlatılıyor durum.
Şirket 2016 yıl sonu itibarı ile resen terk.2024 Mayıs ayında tasfiyeye giriş yapıldı.
Tasfiyeye en son verilen bilanço ile girildi.
Haziran ayında muhasebecimiz şirketin resen terk olduğu için bilançoda gözüken devreden kdv yi KDV beyannamesinde gösteremediğini, sistem devreden kdv yi kabul etmediğini söyledi. Tasfiyeye girişte yapılan masraflardaki kdv yi beyan etmiş.
Dediki resen terk olan işletmelerde devreden kdv, kdv indirimi olarak kullanılamaz ancak gider gösterebiliriz diye belirtti.
Ayrıca stokta görünen malları satış yoluyla sıfırlayacağımızı çıkacak olan kdv yi ödememiz gerektiğini söyledi.
Yani devreden kdv indirimi olmadan direkt kdv ödeyerek sıfırlanacakmış öyle söylendi.
Benim mantığım bunu almıyor.

Ferhat bey cevabınız için çok teşekkür ederim. Bana farklı şekilde anlatılıyor durum.
Şirket 2016 yıl sonu itibarı ile resen terk.2024 Mayıs ayında tasfiyeye giriş yapıldı.
Tasfiyeye en son verilen bilanço ile girildi.
Haziran ayında muhasebecimiz şirketin resen terk olduğu için bilançoda gözüken devreden kdv yi KDV beyannamesinde gösteremediğini, sistem devreden kdv yi kabul etmediğini söyledi. Tasfiyeye girişte yapılan masraflardaki kdv yi beyan etmiş.
Ruzgar bey
Devreden KDV'YI kabul etmeyen sistem, Tasfiyeye girişte yapılan masraflardaki kdv yi nasil kabul etmis allahaskina, bir de Resen kapali olan firmayi bu Vergi Dairesine "Tasfiye halinde" diye bildirmis belli ki beyanname veriyor. Onun beyannameye ne yazdigini, yada kabul edip etmeyecegine daire karar vermez ki yanlis varsa bu yanlis der.
Dediki resen terk olan işletmelerde devreden kdv, kdv indirimi olarak kullanılamaz ancak gider gösterebiliriz diye belirtti. bu su ic genelge var o devredeni kullanmayalim KDV odeyelim. Banada dert olmasin
Ayrıca stokta görünen malları satış yoluyla sıfırlayacağımızı çıkacak olan kdv yi ödememiz gerektiğini söyledi.
Yani devreden kdv indirimi olmadan direkt kdv ödeyerek sıfırlanacakmış öyle söylendi. Yukarida yazdigima benzemiyor mu ?

Bak sen deki; Tabiki devreden KDV saglam ise ( yanlis anlama lutfen sahte fatura falan yoksa, yani naylon fatura vb.)

90.000 fatura kes. KDV'si %20 18.000 yapar.
12.000 fatura kes. KDV'si %20 2.400 yapar

bunlarin tutari 20.400 eder. 19.800 TL devreden KDV ile tasfiye KDV'lerini dussun odeme cikarsa cikani ode. Devreden cikarsa Gider yazsin. Durup duruken 19.800 gider yazip 20.400 odeme.

 

[ruzgarbey]

Cevabınız için teşekkür ederim Ferhat bey,
Devreden kdv ile ilgili olan faturalarımız sağlam sahte naylon vb. yok çok şükür.
Yarın fırsat olursa muhasebecimin yanına uğrayıp bu konuyu tekrar sorayım. Bana resen terkler devreden kdv yi indirim konusu yapılamayacağına daire özelge var demişti. Onu sorup öğreneyim buraya yazarım.
İyi çalışmalar dilerim