Sadece 3. Dönemde Olan Faiz Geliri ?

S

stajyeradayi

Katkı Sunan Üye
Üyelik
17 Mar 2010
Mesajlar
849
Konum
Türkiye
Arkadaşlar herkese merhaba. Bir müşterim (Gerçek Kişi bilanço) sadece geçici verginin 3. döneminde; ticari hesabından faiz geliri elde etmişti. Bende bunu beyan ettim faiz gelirinden kesilen stopajı (10 TL kesildi diyelim) vergi dairesine bildirdim beyannamede de "Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı" satırına da yazdım.(3. Dönem zarar gerçekleşti ödeme çıkmadı, 4. Dönem kar gerçekleşti ödeme çıkacak.) Müşterim 4. dönemde herhangi bir faiz geliri yok. Şimdi ben 4. dönemi bildirirken beyannameye gene 3. dönemde kesilen stopajı "Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı" satırına yazacak mıyım? Yazarsam kesilen stopajı mükerrer mahsup etmiş mi olurum? 3. Dönem zarar çıktığı için bu stopajı mahsup yoluyla gideremedim. 4. dönemede tekrardan yazıp iki kez yani 3. dönem 10tl + 4. dönem 10tl = 20tl toplamda mahsup edip fazladan mükerrer mahsup yapmaktan korkuyorum teşekkürler...
 
Geçici beyannameler ilk dönemde başlayarak verilir, Örneğim 3. dönem geçici beyannamesini verirken 01.01.2014-30.09.2014 olarak verdin, şimdide 01.01.2014-31.12.2014 olarak vereceğin için 4. dönemde mükellefin faiz geliri elde etmemiş olması önceki 3 dönemde ettiğini yazmanı etkilemez. umarım açıklayabilmişimdir.
 
aday arkadaşımızın sorusun anladım galiba ...

üçüncü dönemde ki stopajı düştüysen, dördüncü dönemde tekrar yazamasın...
 
Sayın Arkadaşlar,

3. dönemde yazdığınız stopaj yüzünden yaptığınız ödeme stopaj kadar eksiktir, bu nedenle 4 dönemde tekrar düşmeniz mükerrerlik yaratır. Eğer 4. dönemde de faiz geliri olsaydı sadece 4. döneme ait stopajı 4. dönemde düşebilirdiniz.

Sayın stajyeradayı düşmeyin. Mükerrer olur.
 
Hocam zaten aynı şeyden bahsediyoruz.

Toplam Ödenecek Vergi- Ödenen Geçici Vergi- Ödenen stopaj= Ödenecek Geçici vergi değilmidir bu işin formülü

Ödene stopajı 3.dönemde de yazıyosun. 4. Dönemdede yazıyosun Aynı etkiyi yapıyor.Nasıl 1. Dönem ödediğin geçicileri diğer geçicilere yazıyorsan 1.Dönem ödediğin stopljıda diğer geçicilere yazıyosun.
 
Sayın ugurcadır,

Sayın aşkınbulduk'a verdiğiniz cevaba göre düşünüyorsanız yorum hatası oluyor. dikkat.
 
Hocam,

Sayın aşkınbulduk'un verdiği cevabı yorum hatası olarak aldım ben ozaman. Sonuçta bu işlem her dönem toplana toplana gidiyor. 3. Ayda Mahsup edilecek tutar 3.000 TL. yazıpta. 4 Dönemin beyannamesini hazırlarken 0 TL. yazmayacağız gene 3.000 TL. yazacağız. Her dönem toplaya toplaya yazacağız.

Arakdaşımızın dediği;

"üçüncü dönemde ki stopajı düştüysen, dördüncü dönemde tekrar yazamasın..."

Bende bu tabir yanlış demek istedim.
 
Sayın ugurcadır,

Şöyle düzeltelim o zaman; Şöyle olmalıdır;

III IV
Matrah..............10.000,00 13.000,00
GV......................1.500,00 1.950,00
Önceki D.Ö. ...... 0,00 1.500,00
Stopaj................ 100,00 0,00
Ödenen............. 1.400,00 450,00 = 1.850,-- + 100,--

Umarım anlaşmışızdır.
 
ugur bey merhaba;

birinci dönemde düştüğüm stopajı ikinci dönemde düşmüyorum.Yani birinci dönemde yazdığım 3.000 lira stopajı , ikinci dönemde sıfır yazıyorum....
 
Son düzenleme:
Sayın aşkınbulduk,

Şimdi böyle derseniz kafam karışıyor. :D

Mahsup Edilecek Tevkifat tutarı, 1 Dönemde 1.000 TL. yazıyorsam 4. Dönemde 0 mı yazıyorum demek istediniz?
 
Son düzenleme:
Konuyu ben açtım, bende araya gireyim :) 1. dönemde 1000 tl stopajı bitirip üstüne birde vergi ödüyorsak birdahaki hiçbir döneme stopaj yazmıyoruz. Stopaj direk ödenecek tutarı etkilediği için kümülatif düşünmüyoruz. Ben bunu anladım :)
 
3.dn. de düştüğün faiz gelirine istinaden kesintiyi. 4. dönemde ödenecek geçici vergiden düşemezsin. zaten 3. dönemde ödenecek vergiden doğrudan düşmüştük.
 
Soru güzeldi gerçekten. Bi yorumda benden...
Şimdi bu olay kar etmiş bir kişi bağış yapıyorsa bu bağış tutarını matrahtan indirebiliyor. Zarar ederse bağışta yapsa düşemiyor. Burdaki olayda da bankadan elde etmiş olduğu faize göre o dönem dolaylı olarak kar elde edecek düşüncesi ile stopajı ödenecek tutardan düşebiliyoruz.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst