Şahıs Firması Aktifindeki Arsanın Elden Çıkarılmasında Kdv

[SMMusavir]

Merhaba değerli üstadlarım ve arkadaşlarım. Bilanço esasına göre defter tutan bir şahıs firmamız var. 06/2013 yılında bu firmanın aktifine 500.000 liralık bir arsa kayıt edildi. Bu arsa 31/12/2015 tarihinde 550.000 TL ye satılmış ancak bize herhangi bir bilgi verilmediği için arsa hala firmanın aktifinde görünmekte. Firma kendi hatasını kabul ediyor ancak bu durumdan en az zarar ile nasıl kurtuluruz? Bu arsayı aktiften çıkarırken %18 kdv ile mi çıkarmak gerekiyor? Sanırım şirketlerdeki 2 yıl aktifte kalma istisnası şahıs firmalarında yok. Bu arsanın faturası 2016 yılında kesilirse ne olur? Yahut bu firmayı tüm aktif ve pasifi ile limited şirkete çevirirsek 2018-2019 yılında ltd.şti nin aktifinden kdvsiz olarak çıkarsak ne gibi cezalar ile karşılaşırız? Siz olsanız nasıl bir yol izlerdiniz? Cevaplarınız için teşekkür ederim.

 

[smmmcihan7]

Firmayı ltd'ye çevirdiğiniz zaman tapunun da TAPUDA yeni kurulan ltd'ye devri gerekir.
Faturayı kestiğiniz zaman Bs formunda bildirimde bulunacaksınız. Vergi dairesi sizin BS'niz ile tapudan aldığı bilgileri karşılaştırdığı zaman hata çok kolay ortaya çıkacaktır. Sizin satışınız karşısında bir alış göremediği zaman konuyu inceleyecek ve satışın daha önce yapıldığı ortaya çıkacak.
Dediğiniz gibi arsa genel oranda %18 Kdv ile fatura edilmeli.
50.000,00 TL de KAR Konusu var.
Düzeltme vermekten başka yolu yok gibi gözüküyor.