Herkese iyi çalışmalar dilerim.
Bilanço esasına tabi bir şahıs firması (Gelir Vergisi mükellefi) mükellefimin mizanında, yıl içinde cari harcamalar adına yapılan çekişlerden dolayı yüksek tutarda bir 131 bakiye oluşmuştur.
Bilindiği üzere şahıs firmalarında tüzel kişilik ve ortaklık kavramı bulunmadığından, mizan ve bilançoda 131/331 hesapların kullanılması Tekdüzen Hesap Planı yönünden usulsüzlük teşkil etmekte olduğunu dahası finansman gider kısıtlaması (FGK) yönünden yapılan vergi incelemelerinde müfettişler tarhiyat yoluna gitmek durumu olduğu bilgisini edindim Bu riski bertaraf etmek adına dönem kapanışında mizanı temizleme aşamasındayım.
Bu doğrultuda uyguladığım operasyonda şöyle bir durum gelişti:
Mükellefin 570 hesabı altında yer alan "2023 Yılı Enflasyon Olumlu Farkları" bakiyesinin tamamını, şahıs firmalarında kar dağıtım stopajı doğmadığı gerçeğinden hareketle 131 hesap ile mahsup ederek erittim.
Ancak 131 hesapta kalan artan bakiyeyi doğrudan 500 Sermaye hesabına virmanladığımda, çekilen tutar tescilli ana sermaye tutarını aştığı için 500 hesabı doğal olarak borç (ters) bakiye durumuna düşürmektedir.
bu durumda sizler nasıl bir işlem uygulamaktasınız yapılması gereken en doğru kayıt ne olur desteğinizi rica ederim.
Saygılarımla,
Bilanço esasına tabi bir şahıs firması (Gelir Vergisi mükellefi) mükellefimin mizanında, yıl içinde cari harcamalar adına yapılan çekişlerden dolayı yüksek tutarda bir 131 bakiye oluşmuştur.
Bilindiği üzere şahıs firmalarında tüzel kişilik ve ortaklık kavramı bulunmadığından, mizan ve bilançoda 131/331 hesapların kullanılması Tekdüzen Hesap Planı yönünden usulsüzlük teşkil etmekte olduğunu dahası finansman gider kısıtlaması (FGK) yönünden yapılan vergi incelemelerinde müfettişler tarhiyat yoluna gitmek durumu olduğu bilgisini edindim Bu riski bertaraf etmek adına dönem kapanışında mizanı temizleme aşamasındayım.
Bu doğrultuda uyguladığım operasyonda şöyle bir durum gelişti:
Mükellefin 570 hesabı altında yer alan "2023 Yılı Enflasyon Olumlu Farkları" bakiyesinin tamamını, şahıs firmalarında kar dağıtım stopajı doğmadığı gerçeğinden hareketle 131 hesap ile mahsup ederek erittim.
Ancak 131 hesapta kalan artan bakiyeyi doğrudan 500 Sermaye hesabına virmanladığımda, çekilen tutar tescilli ana sermaye tutarını aştığı için 500 hesabı doğal olarak borç (ters) bakiye durumuna düşürmektedir.
bu durumda sizler nasıl bir işlem uygulamaktasınız yapılması gereken en doğru kayıt ne olur desteğinizi rica ederim.
Saygılarımla,