Sipariş Avansı Muhasebesi

[stajerim]

ithalat yapan firmanın malı gümrükte daha çekmemiş ama müşterisi için getirmiş ve müşteride sen bu aya bana faturamı kes ben gidere ve kdv ye işleyim diyor şimdi fatura kesildi daha stoğa girmedi 1-2 ay sonra girecek faturanın üzerine fiiili sevk tarihi yazılmadı sadece fatura tarihi yazıldı ve mal çekildikten sonra girişi ve çıkışı fiili sevk tarihinde yapılacak faturanın üzerine de not mal henüz stoklaara girmemiştir sipariştir diye yazıldı sizce uygulama doğrumudur alıcı firma bu ay kendine gider işleyip kdv yi indirirken biz 340 alacaklı yapıp kdv ve gelirir malı çektiğimiz tarihe yazacağız uygulama doğrumudur doğruysa eğer sıra numarası bugünün oan fatura kesildi ma 2 ay sonraya işlenecek ordan sıkıntı çıkmaz mı teşekkürler

120 borçlu bu aya kesilen sipariş avansının faturasının kaydı
340 alacaklı

340 borçlu 2 ay sonra gelen ve teslim edilen malın kaydı
600 alacaklı
391 alacaklı

 

[Candostum]

Genel itibariyle kayıtta sıkıntı yok gibi görünsede faturayı bu tarihe kestiğiniz için bence KDV sini de beyan edip ödemelisiniz. Çünkü diğer firma indirim konusu yaparken siz 391 e yazmazsanız vergi dairesi için aleyhte bir durum oluşur ve bu da sıkıntı yaratır.

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Öncelikle görüşüme göre yapılan işlem baştan usulsüzdür.Ortada mal yok,teslim yok,ama fatura var..Böyle bir şey olamaz.Mal gümrükte ve çekilmemişse,henüz antrepoda olmalıdır.Yani henüz millileşmemiştir ve işletme aktifine alınmamıştır.Aktife alınmayan bir mala nasıl fatura düzenlenebilir.Muhasebe kayıtlarına girmiyorum bile,çünkü bana göre böyle bir fatura düzenlenemez..
Saygılar

 

[faikyildiz100]

iyi günler ,
yaptığınız ithalat için ithalat dosyası muhasebeye ulaşır. dosyanın içinde GGB vardır . fatura girişini beyannamedeki tarihe göre yaparız.böylece sorun oluşmaz.

 

[fastdenetci]

teslim gerçekleşmeden fatura kesilmesi durumunda bu faturanın KDV beyannamesine dahil edilmesi zorunludur. çünkü vergiyi doğuran olay gerçekleşmiştir. (KDV Kanunu Md.10/b)

KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU Madde 10:Vergiyi Doğuran Olay:

b) Malın tesliminden veya hizmetin yapılmasından önce fatura veya benzeri belgeler verilmesi hallerinde, bu belgelerde gösterilen miktarla sınırlı olmak üzere fatura veya benzeri belgelerin düzenlenmesi,

 

[Candostum]

teslim gerçekleşmeden fatura kesilmesi durumunda bu faturanın KDV beyannamesine dahil edilmesi zorunludur. çünkü vergiyi doğuran olay gerçekleşmiştir. (KDV Kanunu Md.10/b)

KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU Madde 10:Vergiyi Doğuran Olay:

b) Malın tesliminden veya hizmetin yapılmasından önce fatura veya benzeri belgeler verilmesi hallerinde, bu belgelerde gösterilen miktarla sınırlı olmak üzere fatura veya benzeri belgelerin düzenlenmesi,

Benim dediğimi teyit etmiş oluyor musunuz?

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Ben hala faturanın kesilmemesi görüşündeyim.Şayet kesilmişse tabiki bahsettiğiniz şekilde beyan edilmelidir.Ama bana göre sorun,kesildikten sonraki uygulama değil, kesilme anındaki uygulamadır.Bu şuna benzer,kumar oynatmak yasaktır,ama kumar kazancının vergisi verilmelidir.Soruda,bence önemli olan niyettir.Yorumlarınızda üzerinde durduğunuz olay teslimden önce faturanın düzenlenmesidir.Fakat burada bırakınız teslimi,faturayı kesen açısından bile o mal henüz aktife girmemiştir.Yani burada henüz alınmayan bir malın satılması durumu var.
ben mi yanlış yorumluyorum bilmiyorum ama bana göre fatura baştan kesilmemeli idi...
Saygılar