Stokta bulunan malın hibe edilmesi

[isacivan]

Mrb Arkadaşlar Marmara üniversitesine şirketimiz tarafından göz cihazı bağış yapıldı.Bununla ilgili cihaz hastane deposu tarafından teslim alınmadı ve faurasının kesilmesi istendi bizim faturayı nasıl kesmemiz gerekir tutar bekirtilecekmi acaba,
Araştırmalarıma göre KDV kanunu 17/2-B kanununa göre kdv belirtilmemesi gerekiyormuş tutar ksmını nasıl yapmalıyız cihaz bedeliCihaz stok bedeli 10,000 TL civarında
Bunun muhasebe kaydıda nasıl olmalıdır
bilgilendirebilirseniz sevinirim.

 

[hadisat]

Ynt: Stokta bulunan malın hibe edilmesi

sayın isacivan,evet aynen dediğiniz gibi faturanın içeriğinde KDV hesaplanmayacak ve 17/2-b kısmına göre KDV hesaplanmamıştır denilecek diğer taraftan KVK.nunu 10.madde ve GVK.nunu 89.maddeye görede beyanname üzerinden kardan veya kurum kazancından %5 olarak indirim yapılacak ve fatura ve makbuz ve vs.uygulama için KVK.nunu 1.nolu tebliğin 10.3.2.2.24 kısmına bakınız orda detay var,ama KDV hesaplanmamış olsada sonuçta aktife kayıtlı olan ve daha önce indirilen KDV'nin kanunun 30/a kısmına göre indirimden çıkarılması lazım ve onun için bağışın yapıldığı ayın KDV beyanında ilave edilecek KDV kısmına eklenmesi lazım,kolay gelsin.