Tahakkuk Kaydı

önmuhasebeci

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 May 2012
Mesajlar
211
Konum
İstanbul
iyi günler.

bir firmanın 30/9 dönemde 50.000 TL geçici vergi hesaplanmış. tahakkuk fişi tarihi 18/11 fakat ödeme yapılmamış.

ödenecek olan 50.000 Tl 360/193 hesaplara kaydı yapılmamış ve e-defter kullanıcısı. 30/09 tarihine kayıt yapamıyoruz.

nasıl bir kayıt yapılmalı ?

kolay gelsin.
 

bil_gin

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Ara 2007
Mesajlar
962
Konum
İstanbul
Ödenmemiş geçici vergi kayıtlara alınmaz. daha önce yapılmış kaydı 01.10 e ters kayıt yaparak kapatın
 

önmuhasebeci

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 May 2012
Mesajlar
211
Konum
İstanbul
sayın bilgin,

ödenmemiş olsa da 193 borç 360 ödenecek vergi alacak olması gerekmez mi ?

bilançoda bu kalemlerin olmaması mümkün mü ?
 

bil_gin

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Ara 2007
Mesajlar
962
Konum
İstanbul
sayın bilgin,

ödenmemiş olsa da 193 borç 360 ödenecek vergi alacak olması gerekmez mi ?

bilançoda bu kalemlerin olmaması mümkün mü ?

neden mümkün olmasın? ödenmemiş geçici vergilerin tahakkuku yapılmaz. geçici vergiler şirketler için takip eden 01.04 tarihinde terkin edilir ve kurumlar vergisi beyannamenizde vergi ödemeniz çıkarsa onun tahakkuku yapılır.
 
Üst