Tam İstisna Kapsamına Giren Kurum/ Kuruluşlar

Üyelik
8 Eki 2009
Mesajlar
30
Eylül ayı içerisinde çalışmakta olduğum şirketimize NATO SATINALMA ŞB.MÜDÜRLÜĞÜ'ne mal satımı yapılmış olup "KDV'den Muaftır" ibaresi not düşülerek kayıtlara girmiştir.

Bu durumu KDV Beyannamemizin TABLO-8 TAM İSTİSNA KAPSAMINA GİREN İŞLEMLER" başlığı altında göstermemiz gerekmekte.

Yalnız tereddüte düştüğüm kısım NATO'nun o kısımda yazmam gereken "tam istisna türü" kısmı ne olmalıdır?

*) 310 - 13/f (Ulusal güvenlik amaçlı teslim ve hizmetler)
*) 313 - 15/b (Uluslararası kuruluşlara yapılan teslim ve hizmetler)
*) 350 (Diğerleri)

bu şekilde göndermek üzere kaydetmek istediğimde bana bir uyarı penceresinde

"Tam İstisna Kapsamına giren işlemler tablosuna bilgi girilmiş ise "Ekler" kısmında İade hakkı doğuran işlemlerle ilgili Yüklenilen KDV Eki doldurulmalıdır.
Bu eki doldurmazsanız da beyannameniz kabul edilecektir.
Eki süresi içersinde ilgili vergi dairesine iletmeniz gerekmektedir.
Devam etmek istediğinizden emin misiniz?"

Bu durumda ne yapmam gerekmektedir?
 
Ynt: Tam İstisna Kapsamına Giren Kurum/ Kuruluşlar

KDV istisnasının hangi maddeye istinaden uygulandığını Nato Satınalma Şb. Md.lüğüne sormalısınız bence. Eğer bu teslim örneğin bir ulusal güvenlik projesi kapsamında ise 13/f'den dolayıdır ve bu durumda (yalnız kimin yüklenici olduğu vs. durumu etkilemektedir) o kurumun size 112 no'lu KDV tebliği'nin ek2'sinde örneği bulunan bir yazı vermesi gerekir.

Bu kuruma istisnanın hangi madde/bentten dolayı olduğunu sormalı ve öğreneceğiniz bu bilgiye göre ilgili KDV tebliğine bakarak o kurumdan alacağınız evrağı (kdv istisna belgesi veya resmi bir yazı gibi) tespit etmelisiniz.
 

Benzer konular

Üst