Tevkifat faturasının işlenmesi hk

[stajyer42]

sayın üstatlar işletme defterine tabi taksici bir mükellef ltd şirketin personelini taşıdığından dolayı tevkifata tabidir.(servis taşımacılığı) fatura tevkifatlı kesildikten sonra bunu işletme defterine nasıl işleyebiliriz? ayrılan kdv yi tevkifat oranında yazdığımızda program uyarı vermektedir. bunu nasıl işlemektesiniz. yanlış yapmamak adına.
örn : fatura brüt tutarı - 2.053,20
taşıma bedeli - 1.740,00
kdv - 313,20
5/10 tevkifat - 156,60
tev. sonrası ödenen - 1.896,60

 

[makuli]

Ynt: Tevkifat faturasının işlenmesi hk

Kdv mükellefimi ? basit usule tabi değil mi ?


3.2.11. SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİ
3.2.11.1. Tevkifat Uygulayacak Alıcılar ve Tevkifat Oranı
Tebliğin (3.1.2.) bölümünde sayılanların, Tebliğin (3.2.11.2.) bölümü kapsamındaki taşımacılık hizmeti alımlarında (5/10) oranında KDV tevkifatı uygulanacaktır.
3.2.11.2. Kapsam
Bu bölüm kapsamına, personel, öğrenci, müşteri ve benzerlerinin belirli bir güzergah dahilinde taşınması amacıyla ihdas ettikleri servis hizmetlerine ilişkin olarak yaptıkları taşımacılık hizmeti alımları girmektedir.
Söz konusu hizmetin, tahsis edilmiş özel plakalı araçlar ile yapılıp yapılmaması tevkifat uygulaması kapsamında işlem tesisine engel değildir.
Servis hizmetinin, personel veya öğrencilerin (veya velilerin) kendi aralarında anlaşmak suretiyle doğrudan taşımacı ile sözleşme yapılması/anlaşılması suretiyle sağlanması halinde, esas olarak hizmete ait faturaların servis hizmetinden yararlanan personel, öğrenci (veya velisi) adına düzenlenmesi gerektiğinden, tevkifat uygulanmayacaktır. Ancak, faturanın tevkifat yapmakla sorumlu tutulanlar adına düzenlenmesi halinde tevkifat uygulaması kapsamında işlem tesis edilecektir.



faturayı alan
191 313,20
770 1740
320 1896,60
360 156,60

faturayı kesen
120 1896,60
600 1740
391 15,60

 

[stajyer42]

Ynt: Tevkifat faturasının işlenmesi hk

sayın makuli bu taksici kdv mükellefi. işletme defterine tabi olduğundan işletme defterine nasıl işleneceği. teşekkürler