Tevkifat İşlemi Kaydı

[payangrup]

Merhabalar

çalıştığımız firmanın inşaat onarımı yapan firma kestiği fatura mesela 100,000,00 tl kdv 18,000 tl genel toplamı 118,000 tl tevkifat 1/5 3,600 tl tahsil edilecek tutar 114,400 oluyor bunun muhasebe kaydı



120 alıcılar 114,400

600 satışlar 100,000
600,01 tevkifatlı satışlar100,000
391 hes. kdv. 14,400
391,04 tev. kdv 14,400

bu kayıt doğrumu ve tevkifat olarak kesilen tutarı nasıl kayda alabiliriz. iade işlemi kaydı nasıl oluyor.

 

[ferhat]

Sayın Payangrup

Sizin kaydınız

___________________________/____________________________

120 - Alıcılar (B) 114.000.-





600-Y.İ.S (A) 100.000.-

391-1/5 Hes.Kdv (A) 14.000.-

_____________________________/______________________________________

şeklinde olmalıdır.Çünkü Diğer 1/5 KDV'yi Sorumlu sıfatıyla karşı taraf yatıracak.Fakat burda çok önemli bir sorun ortaya çıkıyor. O da Sorumlu sıfatıyla yatırılan KDV'nin takibi çünkü müteselsil sorumluluk sebebiyle o Kdv'nin ödenmesindende siz sorumlusunuz.İşte burda karşı tarafın hem ödeme hemde takip açısından ikinci takibi şöyle yapın


Sorumlu sıfatıyla ödenen KDV'nin muhasebe kaydı

______________________________/______________________________________

192-Diğer Kdv (B) 14.000.-tl





392-Diğer Kdv (A) 14.000.-tl

_______________________________/______________________________________

Karşı taraftan KDV beyanını izleyen dönemde alıp firma isminizi ekli listede gördüğünüzde


______________________________/______________________________________

392-Diğer Kdv (B) 14.000.-tl





192-Diğer Kdv (A) 14.000.-tl

_______________________________/______________________________________

şeklinde terkin işleminizi yaparsınız.

Eğer firma sizi beyan etmezse düzeltme beyanı verdirmeniz gerekir.Ayrıca bu şekilde takipinizde kolay olur.

Firmanın KDV'yi beyan etmediğini ve düzeltme beyannameside vermediğini varsayalım.O zaman kayıtlarınız

______________________________/______________________________________

120-Alıcılar (B) 14.000.-tl





192-Diğer Kdv (A) 14.000.-tl

_______________________________/______________________________________

ve

______________________________/______________________________________

392-Diğer Kdv (B) 14.000.-tl





391-Hes. Kdv (A) 14.000.-tl

_______________________________/______________________________________

Kdv şeklinde olmalı Vergi Cezaları ise K.K.E.G şeklinde kayıt yapılamlıdır.



Saygılarımla FERHAT