Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

[stajer66]

Arkadaşlar bir firma diğer bir firmaya tevkifatlı fatura kesiyor. Bunun yevmiye kaydı nasıl olması gerekiyor rakamlar şu şekilde;
Matrah 4.000,00 ytl
Hes.Kdv 720,00 ytl
Tevkifat %90 648,00 ytl
Tahsil Edilen Kdv 72,00 ytl
Fatura Toplamı 4.072,00 ytl
İlginiz için teşekkür ederim

 

[suleyman057]

bildiğim kadarı ile

ne işle iştigal ettiğinizi bilmiyorum ama genel olarak yapılan kayıt şu şekildedir;

-------------------------------------/----------------------
710 (........ taşeron) 4.000,00
191 (tev.ed.kdv %90) 648,00
191 (ind.kdv %10) 72,00

360 (öd.tev.ed.kdv) 648,00
320 4.072,00
---------------------------------------/--------------------

tabiki burdaki 710 nl.hs. sizin yaptığınız işin mahiyetine göre değişebilir... hayırlı çalışmalar

 

[AyAşAr]

sevgili murat
uzun zamandır yapmadığım ve unutmak ,üzere oldugum bir kayıt bildiğim kadarı ile cvp vereyim ..

 faturayı kesen firma acısından yapılacak kayıt :
600 YURTİÇİ SATIŞLAR                   4.000
391 HES                                         72                                                  

100 /120 /102           4.072

teslim ve hizmetin gerçekleştiği firmanın yapacağı kayıt  
İLGİLİ GİDER HESABI    4.000
191 İND KDV                  720

                360 ÖDENECEK KDV (%90)   648
             320/102/100                          4.072

 

[stajer66]

arkadaşlar ilginiz için ilk önce çok teşekkür ederim. Yukarıda ki kayıtlarda problem yok o kısımları anladım benim merak ettiğim; Faturayı kesen firma için burada 648,00 ytl iade edilebilir kdv doğmaktadır. Bunu nasıl göstereceğiz kayıtlarda ?

 

[AyAşAr]

Burada herhangi bir iade söz konusu değil faturayı kesen toplam kdv'nin % 10 nu beyan ediyıor diğer 648 ytl ise sorumlu vergi sıfatı ile 2 nolu beyanname ile teslim ve hizmetin gerçekleştiği firma tarafından beyan ediliyor ..

 

[M.Hayri ANDAÇ]

Ayrıca ek bilgi olarak 2 nolu kdv beyannamesiyle beyan edilen kdv yi indirim konusu yababilir.

 

[CANBOLAT]

------------------------/-----------------------
100-120 Kasa veya Alıcılar     4.072,00
136        Diğer Çeş.Alacaklar    648,00
             
             600 Y.İçi Satışlar    4.000,00
             391 Hes.KDV              72,00
             392 Tevkf.KDV          648,00
---------------------------/-----------------------

Tevkifat yapılan KDV yi siz tahsil etmiş olsaydınız devreden kdv niz o tutar kadar fazla olacaktı.Fakat iade kdv kadar kdv devriniz eksiktir.Bu nedenle iade kdv yi ister mahsup iade usullerine uygun evrakları ilgili vergi dairenize bildirerek mahsup iade veya devreden kdv olarak kullanma hakınızı isteyebilirsiniz.

 

[stajer66]

Sayın canpolat cevabınıza ilave olarak şu nu da sormak istiyorum; 648,00 ytl yi biz kdv beyannamesinde matraha dahil edecekmiyiz yani hesaplanan kdv kısmı 648 ytl artıracakmıyım Örnek ile soracak olursam toplam satışlar (600 yurt içi satışlar) 10.000,00 ytl Hesaplanan kdv 1.800,00 ytl artı bir de yukarıda ki faturayı hesaba kattığımız zaman benim hesaplanan kdv 1.872 ytl mi olacak yoksa 2.520,00 ytl mi olacak? teşekkür ederim.

 

[CANBOLAT]

Tablo 1 ' 10.000,00 - 1.800,00
Tablo 2 ' 4.000,00 - 72,00 (Tahsil Ettiğiniz KDV Tutarı )
Hes.KDV 1.872,00
Tablo 9 ' 4.000,00 - 648,00

 

[stajer66]

Sayın Canbolat çok teşekkür ederim.

 

[AYŞEMiN]

Tablo 9 ' 4.000,00 - 648,00

Burda anlamadığım bize iade hakkımı doğuruyor.Yani iade olarak talep edebiliyor muyuz :?:

 

[stajer66]

Bence evet hatta ben geçen ay istedim ama daha bir dönüş yapmadı maliye

 

[gokmen]

tevkifatlı satışlar nedeniyle iade edilecek tutarı mahsup veya iade talep edebilirsiniz. İhracat kdv iadesine benzer işlemler yapılmaktadır.

1)satışınız ile ilgili yüklenim listesi
2)ind.kdv listesi
3)fatura fotokopisi
4)karşı tarafın 2nolu beyanı ile tah.ve ödeme mk fot.
5)dilekçe
yeterli olmaktadır
Saygılar

 

[AYŞEMiN]

tevkifatlı satışlar nedeniyle iade edilecek tutarı mahsup veya iade talep edebilirsiniz. İhracat kdv iadesine benzer işlemler yapılmaktadır.

1)satışınız ile ilgili yüklenim listesi
2)ind.kdv listesi
3)fatura fotokopisi
4)karşı tarafın 2nolu beyanı ile tah.ve ödeme mk fot.
5)dilekçe
yeterli olmaktadır
Saygılar

Hım tşk ederim.

 

[altuger]

amaç

herkese selam.burda asıl amaç zincirleme bi denetim mekanizması kurmak değil mi arkadaşlar?