Tevkifatlı Kdv Beyannamesi

[nesrin bayramoğlu]

merhaba değerli üstadlarım,
2006/11. ayda tevkifatlı bir fatura kesmiştik ve bu ay da tevkifat kadar iade istedik vergi dairesinde bitmeyen işlemler evraklar yüzünden iade kısmını sonraki döneme devir edilmesini istiyoruz ancak muhasebe de bunun tahakkukunu yapamıyorum
hizmet bedeli,,,,,,,,,,,,,, ........... hesaplanan kdv
tevkifat uygulanmayan işlemler: 300,00 54,00

kısmi tevkifat uygulanan işlemler......... hesaplanan kdv
11.500,00 .................. 1.035,00

önceki dönemden devir; 9,954.98
bu döneme ait ind.kdv ;2,787.91
yukarıdaki bilgiler doğrultusunda tahakkuk işlemini yaparsanız çok sevinirim
saygılarımla

 

[ERKAN AKTÜRK]

Ynt: Tevkifatlı Kdv Beyannamesi

sevgili nesrin tevkif edilen kısım kadar bu döneme ait yüklenilen kdv'niz var ise iade isteyebilirsiniz ya da iade istemeksizin sonraki döneme devreden kdv olarak ta değerlendirebilirsiniz 2006/11. ayı için düzeltme beyannamesi düzenleyeceksin beyanname de iade olarak gösterdiğin 1035 ytl'yi iade satırında ( beyannamedeki 40 numara) göstermezsen 1035 ytl devredene aktarılmış olur.
e-beyanname sisteminde beyannamelerinizi veriyorsaniz ekrana tevkif edilen kısım kadar indirimler toplamında düşecektir iadeyi kabul etmiyorsanız iadeye sıfır yazın
beyannameleri kağıt ortamında veriyorsanız; beyannamenin arka yüzünde tablo 9'da kod no: 402
teslim bedelini, alıcının yaptığı tevkifat kadarını iadeye konu olan kdv kısmını doldurduktan sonra, 80 ve 81. satırlara toplamlarını, 82. satıra iade edilibilir kdv miktarını, iade almak istemediğinizde 83. satırra 0,00 (sıfır) yazmalısınız.
Aşağıda 3 işlem bulunmaktadır herhangi bir karışıklık olmaması için işlemlerin başına sıra numarası yazıyorum
sanırım 2006/11 kdv tahakkukunu şöyle yapmışsındır.
1 ) ............................ 30/11/2006.......................................................
391.01. (% 18)..54,00
391.02. (% 9).. 1035,00
136.01.,,,,,,,,,,, 1.035,00
(tevkifat kısmı)
190.01.,,,,,,,,,,, 10.618,89
................................190.01,,,9.954,98
................................191.01,,,2.787,91
11/2006 kdv tahakkuku
........................................ ....................................................

düzeltme beyannamesi vermek istediğinde;
2 ) .................................. ....................................................
190.01,,, 1.035,00
......................... 136.01,,, 1.035,00

kdv iade alacağının sonraki döneme devreden kdv' ye eklenmesi
....................................... ..........................................................................

iade istemeksizin ilk tahakkukta şu şekilde yapman gerekiyor:
3 ) ................................... 30/110/2006..................................................................
391.01,,, 54,00
391.02,,, 1.035,00
190.01,,, 11653,89
........................ 190.01,,,9.954,98
........................ 191.01,,, 2.787,91
11/2006 kdv tahakkuku
.................................... .............................................................................
saygılarımla
ERKAN AKTÜRK