üniversiteye 1/2 tevkifalı kdv olarak danışmanlık hizmetimizle ilgli olarak faturayı kestik.faturayı kesen taraf olarak beyannamemizin arka tarafına tevkifat tutarını göstermemiz koşulu gerekiyormu...bunu da gösterdikten sonra bizden kesilen kdv tutarı için vergi dairesinden nasıl bir yol izleyerek mahsup talebinde bulunabiliriz ve hazırlmamız gereken belgelerimzi nelerdir.
Tevkifatlı Kdv li Faturadan Dolayı İzlememiz Gereken Yol
- Konbuyu başlatan neslisah
- Başlangıç tarihi
Ynt: tevkifatlı kdv li faturadan dolayı izlememiz gereken yol
kdv beyannamesinin ön yüzünde kısmi tevkifat uygulanan işlemler kısmına matrah kdv oranı tevkifat oranı ve tevkifat düşüldükten sonra beyan edeceğiniz kdv bildgisini girmelisiniz. arka yüzdeki diğer iade hakkı doğuran işlemler kısmına da yine matrah oran ve eğer devreden kdv niz var ve iade veya mahsup talep edecekseniz tevkif edilen tutarı yazmalısınız. eğer talebiniz yoksa 0 girebilirsiniz. tevkifat uygulanan ayı takip eden ayın 15 ine kadar bağlı olduğunuz vergi dairesine tevkifat yapan kuruluşun bilgilerini , fatura ve tevkifatla ilgili bilgileri içeren tevkifat tablosunu dilekçe ekinde vermelisiniz. ayrıca tevkifat uygulayan kuruluştan kdv 2 beyanı tahakkuk fişi ve ödeme makbuzunun fotokopilerini alıp saklamalısınız.
kdv beyannamesinin ön yüzünde kısmi tevkifat uygulanan işlemler kısmına matrah kdv oranı tevkifat oranı ve tevkifat düşüldükten sonra beyan edeceğiniz kdv bildgisini girmelisiniz. arka yüzdeki diğer iade hakkı doğuran işlemler kısmına da yine matrah oran ve eğer devreden kdv niz var ve iade veya mahsup talep edecekseniz tevkif edilen tutarı yazmalısınız. eğer talebiniz yoksa 0 girebilirsiniz. tevkifat uygulanan ayı takip eden ayın 15 ine kadar bağlı olduğunuz vergi dairesine tevkifat yapan kuruluşun bilgilerini , fatura ve tevkifatla ilgili bilgileri içeren tevkifat tablosunu dilekçe ekinde vermelisiniz. ayrıca tevkifat uygulayan kuruluştan kdv 2 beyanı tahakkuk fişi ve ödeme makbuzunun fotokopilerini alıp saklamalısınız.
Ynt: Tevkifatlı Kdv li Faturadan Dolayı İzlememiz Gereken Yol
tevkifat uygulanan tüm satışlar için verilmesi gerektiği şeklinde biliyorum. şahsen seyahat acentalarının müşteri götürdükleri mağazalara kesmiş olduğu tevkifatlı fatura bilgilerini tablo şeklinde bildiriyorum. mantıklı olan da bu bence. kdv beyanlarıyla karşılaştırılıyor çünkü bilgiler.
tevkifat uygulanan tüm satışlar için verilmesi gerektiği şeklinde biliyorum. şahsen seyahat acentalarının müşteri götürdükleri mağazalara kesmiş olduğu tevkifatlı fatura bilgilerini tablo şeklinde bildiriyorum. mantıklı olan da bu bence. kdv beyanlarıyla karşılaştırılıyor çünkü bilgiler.
smmm-ankara
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 20 Şub 2009
- Mesajlar
- 296
Ynt: Tevkifatlı Kdv li Faturadan Dolayı İzlememiz Gereken Yol
et teslimleri dışındakiler için liste verme zorunluluğu yok, kanunda böyle bir zorunluluğa rastlamadığım halde maliye danışmaya da sordum, onlar da aynı şeyi söylediler, liste vermek zorunda değilsiniz, karşı tarafın beyan ve ödemesinden de sizin sorumluluğunuz yok dediler.
et teslimleri dışındakiler için liste verme zorunluluğu yok, kanunda böyle bir zorunluluğa rastlamadığım halde maliye danışmaya da sordum, onlar da aynı şeyi söylediler, liste vermek zorunda değilsiniz, karşı tarafın beyan ve ödemesinden de sizin sorumluluğunuz yok dediler.
Ynt: Tevkifatlı Kdv li Faturadan Dolayı İzlememiz Gereken Yol
110 seri nolu kdv tebliğinin ilgili bölümü
2. Tevkifat Uygulaması
Turizm acentesi, rehber ve benzerlerince verilen bu Tebliğin (B/1) bölümündeki düzenlemeye konu hizmetlerde, KDV Kanununun (9/1) maddesinin verdiği yetkiye dayanılarak, bu Tebliğin yayımını izleyen günden itibaren geçerli olmak üzere, (2/3) oranında KDV tevkifatı uygulanması uygun görülmüştür.
Buna göre; turizm acentesi, rehber ve benzerleri tarafından turist kafilelerini alışveriş etmeleri için belirli dükkânlara/mağazalara götürme karşılığında bu işletmelerden alınan bedeller üzerinden hesaplanan KDV tutarına (2/3) oranında tevkifat uygulanarak işletmeler tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilecektir.
Bu tevkifat uygulamasından doğan KDV alacaklarına ilişkin nakden veya mahsuben iade talepleri, miktarına bakılmaksızın, münhasıran banka teminat mektubu veya vergi inceleme raporu ile yerine getirilecek, iadenin teminat karşılığında yapılması halinde teminatlar, olumlu vergi inceleme raporunun vergi dairesine intikal ettiği tarih itibariyle çözülecektir. İadenin vergi inceleme raporu karşılığında alınmak istenmesi durumunda iade talebi, vergi inceleme raporunun vergi dairesine intikal ettiği tarih itibariyle geçerlilik kazanacaktır.
İade yapılabilmesi için alıcının bu tevkifatla ilgili 2 No.lu KDV beyannamesini vergi dairesine vermiş olması zorunludur.
İade talebi bir dilekçe ile yapılacak ve dilekçeye;
? tevkifata tabi hizmetlere ilişkin fatura veya benzeri belgelerin fotokopileri veya bu belgelere ait bilgilerin dökümünü gösteren liste,
? iade talebinin yapıldığı döneme ilişkin indirilecek KDV listesi,
eklenecektir.
Öte yandan, 108 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (B/4) bölümünde düzenlenen bildirim zorunluluğu ve müteselsil sorumluluk uygulamasına ilişkin açıklamalar bu bölüm kapsamında kendilerine KDV tevkifatı uygulanan mükellefler için de geçerlidir.
ben yukardaki ibare uyarınca tablo veriyorum. ancak tüm tevkifatlı satışlar için verilmiyor galiba.
110 seri nolu kdv tebliğinin ilgili bölümü
2. Tevkifat Uygulaması
Turizm acentesi, rehber ve benzerlerince verilen bu Tebliğin (B/1) bölümündeki düzenlemeye konu hizmetlerde, KDV Kanununun (9/1) maddesinin verdiği yetkiye dayanılarak, bu Tebliğin yayımını izleyen günden itibaren geçerli olmak üzere, (2/3) oranında KDV tevkifatı uygulanması uygun görülmüştür.
Buna göre; turizm acentesi, rehber ve benzerleri tarafından turist kafilelerini alışveriş etmeleri için belirli dükkânlara/mağazalara götürme karşılığında bu işletmelerden alınan bedeller üzerinden hesaplanan KDV tutarına (2/3) oranında tevkifat uygulanarak işletmeler tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilecektir.
Bu tevkifat uygulamasından doğan KDV alacaklarına ilişkin nakden veya mahsuben iade talepleri, miktarına bakılmaksızın, münhasıran banka teminat mektubu veya vergi inceleme raporu ile yerine getirilecek, iadenin teminat karşılığında yapılması halinde teminatlar, olumlu vergi inceleme raporunun vergi dairesine intikal ettiği tarih itibariyle çözülecektir. İadenin vergi inceleme raporu karşılığında alınmak istenmesi durumunda iade talebi, vergi inceleme raporunun vergi dairesine intikal ettiği tarih itibariyle geçerlilik kazanacaktır.
İade yapılabilmesi için alıcının bu tevkifatla ilgili 2 No.lu KDV beyannamesini vergi dairesine vermiş olması zorunludur.
İade talebi bir dilekçe ile yapılacak ve dilekçeye;
? tevkifata tabi hizmetlere ilişkin fatura veya benzeri belgelerin fotokopileri veya bu belgelere ait bilgilerin dökümünü gösteren liste,
? iade talebinin yapıldığı döneme ilişkin indirilecek KDV listesi,
eklenecektir.
Öte yandan, 108 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (B/4) bölümünde düzenlenen bildirim zorunluluğu ve müteselsil sorumluluk uygulamasına ilişkin açıklamalar bu bölüm kapsamında kendilerine KDV tevkifatı uygulanan mükellefler için de geçerlidir.
ben yukardaki ibare uyarınca tablo veriyorum. ancak tüm tevkifatlı satışlar için verilmiyor galiba.