Tevkifatlı Temizlik Bedeli Faturası

[sofist485]

İyi günler arkadaşlar;

Okulların temizlik işlerini ihale karşılığında alıyor ve faaliyet gösteriyoruz. Söz konusu işleme ilişkin kesmemiz gereken fatura şekli ise;

Matrah : 1 275,00 tl Tevkifat Tutarı 7 / 10 : 160,65 tl
KDV %18 : 229,50 tl KDV Dahil Toplam Tutar : 1 435,65 tl (1 275,00 + 160,65 ) olarak kesiyoruz

yapmış olduğumuz fatura düzenleme hususunda bir yalnışlık var mıdır acaba_?

 

[demiral]

sayın sofist485,

Düzenlemiş olduğunuz fatura hatalı,

matrah: 1.275,00 TL
hesaplanan kdv : 229,50 TL
tevkifat oranı 9/10
alıcı tarafından tevkif edilen kdv :22,95 TL
tevkifat dahil toplam tutar : 1.504,50 TL
tevkifat hariç toplam tutar : 1.481,55 TL
muhasebe kayıtlarının nasıl yapılacağını biliyorsunuz sanırım ?

fatura açıklamasında işgücü temin bedeli diye belirtiyormusunuz yada fatura açıklamasına ne yazıyorsunuz ?

İyi Günler.

 

[sofist485]

Sayın Demiral;

Yardımınız için teşekkür ederim. Söz konusu fatura açıklamasına sadece Temizlik Bedeli yazıyoruz.
Temizlik işlerinde Tevkifat Oranının 7 /10 olarak biliyorum ama yanılıyormuyum acaba _?

 

[koraykarakaya]

Doğru biliyorsunuz temizlik hizmetlerinde tevkifat oranı 7/10, iş gücü temini hizmetlerinde 9/10. Önemli olan verdiğiniz hizmetin gerçek mahiyetinin temizlik mi, işgücü temini mi olduğunu tespit etmek zaten. Ama bu tespiti yapabilmemiz için daha detaylı bilgilere ihtiyacımız var, faturada ne yazdığına değil.

 

[demiral]

Doğru biliyorsunuz temizlik hizmetlerinde tevkifat oranı 7/10, iş gücü temini hizmetlerinde 9/10. Önemli olan verdiğiniz hizmetin gerçek mahiyetinin temizlik mi, işgücü temini mi olduğunu tespit etmek zaten. Ama bu tespiti yapabilmemiz için daha detaylı bilgilere ihtiyacımız var, faturada ne yazdığına değil.

sayın koraykarakaya bey haklı ben neden ise işgücü temin bedeli olarak canlandırdım yukarıda sorunuzda temizlik hizmeti olduğunu belirttiğiniz halde fakat koraykarakaya bey'in belirttiği gibi aslında işin mahiyetinin önemi temizlik mi,işgücü temini mi olduğu en azından sorunuza farklı bir cevap vererek hizmetin tam mahiyetini öğrenmiş olacağınız daha fazla detay bildirirseniz tespiti doğru yapmış olacağız.

Sayın koraykarakaya bey,

fatura da ne yazıldığını sorma sebebim tevkifat kapsamına giren bir hizmet sunuluyor ise düzenlenilen fatura açıklamasında tevkifat kapsamına giren bir açıklama yok ise yani 117 nolu KDV tebliğine göre tevkifat kapsamına giren bir hizmet veriliyor ise fakat düzenlenilen hizmet faturasında tevkifat kapsamına giren hizmetin adı belirtilmemiş ise verilen hizmet ne kadar tevkifatlı hizmet olsa bile faturada farklı bir açıklama ile belirtilmiş ise kanunda belirtilen tevkifat kapsamına giren hizmetler haricinde düzenlenilen tevkifatlı fatura geçersiz hükmünde ele alınmalıdır.

İyi Günler.

 

[koraykarakaya]

Sayın Demiral aslında aynı şeyi söylüyoruz farklı sözcüklerle. Önemli olan gerçek mahiyet. Eğer işgücü temini hizmeti verilirken gerçekte faturaya temzilik hizmeti yazılıyor ise hem vergi ziyaı oluşur hem de daha kötüsü muhteviyatı itibariyle yanıltıcı belge düzenleme fiili işlenmiş olur Onun için çok dikkatli olmak gerekiyor bu konularda.

 

[kadirdiloglu]

arkadaşlar merak ediyorum bu tevkifat oranı nedir ,nasıl hesaplanır ,kim öder? bir örnekle anlatabilecek var mı var mı

 

[demiral]

Sayın kadirdiloğlu,

Sorunuzun cevabını detaylı bir şekilde 117 nolu KDV GT okuyarak bulabilirsiniz.

İyi Günler.