Ticari kazanç sahibi mükellefin Gelir Vergisi Beyannamesindeki Sorun!!

Üyelik
30 May 2011
Mesajlar
167
Konum
izmir
Merhaba,

Ticari kazanç sahibi mükellefin geçici vergi dönemlerindeki durumu şöyleydi;

1.dönem.... ödeme yok
2.dönem.... 176,33.-TL
3.dönem.... 2.708,83.-TL
4.dönem.... ödeme yok.. Ama 4.dönem ve yıllık ticari kazancı 11.722.-TL olmasına rağmen önceki dönem hesaplanan vergi yüksek olduğu için, 4.dönem vergi çıkmıyordu.

birde 2.dönem geçici vergi ödendi, 3.dönem geçici vergi ise; mükellefin ihracatı dolayısıyla iade talep edilip bu 2.708,83.-TL nin mahsubu istenmişti.

Gelir vergisi beyannamesini vermeden evvel kdv servisindeki memur, bu mahsup benden geçti gerçekleşmiştir diyip ödenen geçici vergide göstermemde sakınca olmadığını söylemişti.

Bende yıllık beyannamede ödenen geçici vergiye, 2. ve 3.dönemde ödenenlerin toplamı olan 2.885,16.-TL yi yazdım.. Ancak beyanname onaylamadan önce mesaj kutucuğu çıktı sistemde.. Mesajda; "Beyannamenizdeki Geçici vergi alanınız 2885.16 TL'dir. 2011 yılına ait Geçici vergi beyannamelerine ilişkin tahsilat miktarınız 176.33 TL'dir. Bilgilerinizi kontrol ediniz" yazıyordu.
Ben mahsubu her halükarda gerçekleşecek diye onaya bastım. Tahakkuk ettirdim..
Fakat beyanmade şimdide iadesi gereken geçici vergi çıkıyor.. 1.010,56.-TL tutarında

vergiye tabi kazanç (matrah)...................................... 11.722,98.-TL
Hesaplanan vergi...................................................... 1.874,60.-TL

Ödenen geçici vergiler............................................... 2.885,16.-TL
( 176,33 + 2.708,83)
Iadesi Gereken Gelir Vergisi ve/veya Geçici Vergi.......... 1.010,56.-TL
Iadesi Gereken Geçici Vergi........................................ 1.010,56.-TL

Sorun şu, bu ticari kazanç sahibi iade/mahsup talep edebilir mi?
ikinci sorunda şu, mükellefin kdv alacağını; ben zamanında 3.dönem geçici vergiye mahsubunu istemiştim.. Ama ne yazıkki bu iade/mahsup talebi bir türlü istenildiği gibi çabuk olmadığından; idare ödeme emri gönderip ödenmeyen vergiyi ödenmiştir diye gösterdin diyip, vergi ziyaı cezası keser mi?
 
Üyelik
2 Ocak 2008
Mesajlar
1,516
Konum
ADANA
Ynt: Ticari kazanç sahibi mükellefinin Gelir Vergisi Beyannamesindeki Sorunu

İadesi gereken gelir vergisini iade/mahsup talep edebilirsiniz.
KDV iade alacağınızdan mahsup talep ettiğiniz için böyle bir işlem yapamazlar.
Kolay gelsin.
 
Üyelik
23 Eyl 2010
Mesajlar
269
Konum
İstanbul
Ynt: Ticari kazanç sahibi mükellefin Gelir Vergisi Beyannamesindeki Sorun!!

Aynısı bende de oldu mahsup edildiğini internet vergi dairesinde bile görüyorum ama gelir vergisini yollarken uyarı verdi. :)
 
Üst