Yurtdışı Hizmet

[elcan]

Merhaba,

Yurtdışına, orada şubesi olmadan buradan göndermiş olduğu personel ile montaj hizmeti veren bir şirket için orada yapmış olduğu montaj ve kurulum hizmeti için elde ettiği gelirin Kurumlar Vergisi yönünden durumu nedir ? 5520 sayılı kanunun 5/H Maddesine uyar mı ?

Birde çalışma için oraya giden personel için konaklama faturaları alındı. Ancak bu personele harcırah ta verilerek bunlarda gider yazılabiliyor herhalde. Aynı anda hem faturalar hemde harcırahlar gider yazılabiliyor mu ? Harcırahla gider nasıl yazılıyor ? Harcırah bordrosu nasıl düzenleniyor ?

Selamlar

 

[Demirkale]

Ynt: Yurtdışı Hizmet

Sn.elcan merhaba,

Yurtdışında verdiğiniz montaj hizmeti için Kurumlar Vergisi istisnasından faydalanabilirsiniz. Fakat persoenlin yurtdışındaki harcamaları için iki yöntemi (gerçek gider yöntemi ve harcırah yöntemi) bir arada kullanamazsınız. Ya gerçek gider yöntemini kullanarak işle ilgili harcamalarınızı gider yazacaksınız veya personele belirlenen (Başbakanlık Müsteşarlığına verilecek gündelik) oran dahilinde harcırah ödeyerek faturaları dikkate almazsınız.

Formda arama yaparsanız yurtdışı harcırah uygulamasını ait çok sayıda uygulama örneğine ve açıklamasına ulaşabilirsiniz.