Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

Üyelik
23 Ocak 2011
Mesajlar
85
Konum
İstanbul
merhaba,
grup şirketimizin yurtdışındaki merkezinden kredi kullanıyoruz.
vade sonunda kredi faizi üzerinden md24 stopaj hesaplıyoruz. kredinin faizini ödesekte ödemesekte bunu yapma zorunluluğu nedir?
ve bu krediyi ödemediğimiz takdirde faizini ödememizin bize bir avantajı olur mu kanunlar çerçevesinde bilgi almak istiyorum üstadlardan.

ayrıca;
sözleşmeli olursa damga vergisi ödemek zorundaymışız sanırım. sözleşmesiz haliyle sadece kredi detaylarını belirten bir evrak geliyor bize yurtdışından. bunun orjinal halini dosyamda bulundurmam gerekiyor mu? kopyası yeterli olur mu ?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

1-Yurtdışındaki merkeze yağtığınız ödemeden tevkifat yapacağınız doğru ancak bunu 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 24'üncü maddesine göre değil(bu kanun yürürlükten kalkalı 6 sene oldu) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 30/1-ç maddesine göre yapıyorsunuz. Oran şu an için 2009/14593 sayılı BKK'ya göre %10.

2-Kredi için VUK md.285'e göre değerleme gününe kadar işlemiş olan dönem kıst faizinin 780/381 gibi bir kayıtla gelir tablosu ve bilançoya yansıtılması gerekiyor. Ana para veya faizi nakden ödememiş olsanız da yasal defter kayıtlarınızda sizi borçlu gösteren her türlü kayıt ve işlem KVK md.30/10 uyarınca tevkifat yapılmasını gerektirir.

3-Yurtdışından size gelen evrağın içeriğini net olarak bilmek lazım. Eğer kredi koşullarını belirten imzalı bir evrak geliyorsa ve siz de bunu kabul ettiğinize dair karşı bir şerh veya yazılı kabul beyanında bulunuyorsanız Damga Vergisi Kanunun 2'nci maddesine göre sözleşmenin ve damga vergisine tabi kağıdın şartları oluşmuş olur ve beyanda bulunmak gerekir.
 
Üyelik
23 Ocak 2011
Mesajlar
85
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

sözleşme mahiyetinde bir evrak değil onlardan gelen.
fatura gibi düşünün.
ana para + faiz tutarlarını , vade süresini gösterir imzalı evrak geliyor.

evet md24 dediğime bakmayın muhtasarda stopajı(%10) beyan ediyoruz.
kdv 2 ile de sorumlu sıfatıyla kdv ödüyoruz.

teşekkürler.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

Peki bu evrak kredi gelmeden önce mi geliyor, ya da aynı anda mı geliyor? Eğer öyle ise siz buna yazılı bir evrakla karşılık veriyor musunuz?
 
Üyelik
23 Ocak 2011
Mesajlar
85
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

kredi geldikten sonra geliyor.
herhangi bir yazılı cevap vermiyoruz.
dosyamıza kaldırıyoruz.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

Verdiğiniz bilgilere göre ortada damga vergisine tabi bir kağıt olmadığı anlaşılıyor. Yalnız yine tam emin değilim, hastaya uzaktan teşhis ancak bu kadar koyabilirim :)

Kesin emin olmak için bahsettiğiniz belgelerin tam metninini görmek ve bu belgeler ile para hareketleri arasındaki kolerasyonu gözlemlemek lazım. Sanak ortamda ancak bu kadar oluyor.
 
Üyelik
23 Ocak 2011
Mesajlar
85
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

özelden gönderilebiliyorsa göndereyim evrağın örneğini..
 
Üyelik
31 May 2012
Mesajlar
1
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

merhaba,

yurtiçindeki firmamız aynı ortağa ait yurtdışındaki firmasına ihracat yapmaktadır.
yapılan ihracatta kusurlu bulunan ürünlere yine yurtdışında ayıklama,tamir bakım işlemi yapılmakta ve yapılan bu masrafları ortağın yurtdışındaki firması bize fatura etmektedir.
sormak istediğim ;
aynı ortağın yurtdışındaki firmasına yaptığımız ihracata ait bize kesilen(yurtiçi firma) ayıklama,tamir bakım masraflarına sorumlu sıfatı ile KDV ve stopaj uygulanması gerekir mi?


teşekkürler
 
Üyelik
23 Ocak 2011
Mesajlar
85
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

yurtdışıyla ilişkili ve gümrüğe girmeyen her türlü hizmet faturası için kdv 2 hesaplatıyorduk biz.
yine de üstadların fikirlerini de alalım.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Yurtdışından alınan kredilerde stopaj ve damga vergisi

Sayın Sofisitike sorunuzdan hem hizmetin yurtdışında ifa edildiği hem de hizmetten yurtdışında yararlanıldığı görünüyor. Bu nedenle söz konusu faturalar için KDV tevkifatı yapmanız gerekmediği kanaatindeyim. Diğer taraftan verilen tamir ve ayıklama hizmeti yurtdışındaki şirket açısından ticari kazanç olarak değerlendirileceğinden KVK md.30'un kapsamına girmemekte olup, kurum stopajı da yapılmasına gerek yoktur.
 
Üst