Merhaba arkdaşlar. Danışmanlık hizmeti veren bir mükellefimiz ( Şirket ) Yurt Dışından ( Rusya ) Bir belge alıyor ve bu belgeyi müşterisine danışmanlık hizmeti ile birlikte veriyor. Burda Yurt dışından belgeyi ayarlayan firma bizim mükellefimizle işni hallettiği için mükellefe faturayı kesiyor. Yani Bizim firmamız belgeyi yurt dışından satın alıp burda kendi müşterisine satıyor. Burda KDV ve STopaj açısından Nasıl Bir yol izlemeliyiz ?
Şu Şekilde doğru mudur ?
- Yurt dışından kesilen faturayı kdv beyannamesinde indirim konusu yapıcaz. (KDV)
- Yine aynı faturadaki KDV beyanında indirdiğimiz tutarı KDV2 de beyan edicez.(KDV2)
- Rusya ve Türkiye arası çifte vergi anlaşması olduğu için stopaj uygulayacakmıyız Anlaşma Şöyle ;
TR-Rusya ikili ant. Bir Âkit Devletin mukimi olan bir gerçek kişinin serbest meslek faaliyeti veya bağımsız nitelikteki diğer faaliyetleri dolayısıyla elde ettiği gelir, sözkonusu hizmetler diğer Âkit Devlette icra edilmiyorsa veya edilmemişse ve bu kişinin diğer Devlette sahip olduğu ve sürekli kullanılabilir sabit bir yere atfedilemiyorsa, yalnızca bu Devlette vergilendirilecektir
Şu Şekilde doğru mudur ?
- Yurt dışından kesilen faturayı kdv beyannamesinde indirim konusu yapıcaz. (KDV)
- Yine aynı faturadaki KDV beyanında indirdiğimiz tutarı KDV2 de beyan edicez.(KDV2)
- Rusya ve Türkiye arası çifte vergi anlaşması olduğu için stopaj uygulayacakmıyız Anlaşma Şöyle ;
TR-Rusya ikili ant. Bir Âkit Devletin mukimi olan bir gerçek kişinin serbest meslek faaliyeti veya bağımsız nitelikteki diğer faaliyetleri dolayısıyla elde ettiği gelir, sözkonusu hizmetler diğer Âkit Devlette icra edilmiyorsa veya edilmemişse ve bu kişinin diğer Devlette sahip olduğu ve sürekli kullanılabilir sabit bir yere atfedilemiyorsa, yalnızca bu Devlette vergilendirilecektir
