Banka Promosyon Faturası Tevkifat

[fanizan]

Bankaya keseceğimiz promosyon faturasını aşağıdaki tevkifat kodu ile mi kesmemiz gerekiyor?

616 Diğer Hizmetler [Kdvgut-(I/C-2.1.3.2.13)] 5/10 tevkifat

 

[malimüşavirr]

doğrudur %20 kdv li ve 616 kodlu 5/10 tevkifat

 

[mete54]

Bu başlık altında bir soru sorayım üstadlar; banka tevkifatı ödemiş bize şimdi ft ile ödeme arasında tevkifat kadar fark var bunu 679 gibi bir hesaba mı atmak gerek?

 

[hakancelik]

Bu başlık altında bir soru sorayım üstadlar; banka tevkifatı ödemiş bize şimdi ft ile ödeme arasında tevkifat kadar fark var bunu 679 gibi bir hesaba mı atmak gerek?

Banka tevkifatı sizin hesaba yollamış olamaz bir yanlışlık olmasın. Mete hocam,
Yada ben yanlış anladım

 

[mete54]

yanlışlık yok, tevkifat kesintisiz anlaşma yapılmış.

 

[UZMAN]

Merhaba,

Eğer promosyon, şirket çalışanlarına verilecek ise; KDV yok, ancak promosyonu şirket alacaksa ve gelirlerine ekleyecekse, tevkifat yapılması zorunlu, anlaşmayla vazgeçilemez, ihtiyari değil, kanuni zorunluluk var.

İşlem yanlış, tekrar değerlendirin. Ya çalışanlaradır; O zaman hiç fatura kesmemeniz gerekirdi. Ancak fatura düzenlemeden ve tefkifat yapmadan gelir hesaplarına alamazsınız, yada banka yanlış işlem yaptı.

Olmaz öyle anlaşmayla falan, (9.900 TL olan istisna sınırı altında değilse tabi)

Saygılarımla,

 

[ferhat]

Banka promosyonları bankalar tarafından doğrudan veya işletmeler aracılığıyla çalışanlara aynen verilmesi durumunda söz konusu tutarlar KDV tabi olmayacaktır ancak banka promosyonların işletmelerce gelir olarak kaydedilmesi durumunda ödenen banka promosyon tutarı KDV’ ye tabi olacaktır. Dolayısıyla banka promosyonu alan işletmeler, promosyon ödemesi yapan bankaya fatura düzenlemesi ve 5/10 oranında tevkifat yapılması gerekmektedir. Tevkif edilen KDV tutarının işletmelere iadesi ise yukarıda yer alan açıklamalar, KDV Uygulama Genel Tebliğinde yer alan şartların sağlanması ve işletmelerce iade talep edilmesi durumunda mümkündür.

Ayrıca promosyon ödemelerinin işletmelerin kazanca dahil edilip sonra çalışanlara ödeme yapılması durumunda söz konusu ödemelerin ücret kabul edilerek Gelir Vergisi Kanununun 61, 94, 103 ve 104. maddelerine göre gelir vergisi tevkifatına tabi olduğu bilinmesi gerekmektedir.