İyi forumlar. Enflasyon düzeltmesi yapacağımız 2024 yılı Kasım ayında kurulan bir şirket var. Sabit kıymetlerine düzeltme yapacağız ancak amortisman öncesi mi sonrası mı yapmak gerekir? Sabit kıymet giriş tarihleri de aynı Kasım ayında. İnternette önce enflasyon düzeltmesi yapıp sonra amortisman hesaplayın deniyor ancak önce düzeltme yaparsak bu sefer birikmiş amortismanları değerlememiş oluyoruz.
Enflasyon Düzeltmesi Hk.
- Konbuyu başlatan SM42
- Başlangıç tarihi
smmm-ankara-
Katkı Sunan Üye
Amortismanı enflasyon düzeltmesinden önce de yapsanız, sonra da yapsanız kar/zarar'a etkisi aynı oluyor, sadece gider kalemleri arasındaki ayrım değişiyor, daha fazla amortisman gideri, ya da daha fazla enflasyon düzeltmesi zararı gibi. Sanırım genel uygulama önce amortisman ayırıp sonra düzeltme yapmak şeklinde.
Peki, basit ortalama yöntemiyle stokları değerlerken endeks olarak hangi ay baz alınması gerekiyordu? Yani firma Kasım/2024'te kurulmuş. Luca programı direk Aralık 2023 ve Aralık 2024 Üfeler'i dikkate alıyor. Yani katsayıyı 1.12482 olarak dikkate alıyor.
Zararı çıkart dediklerinde,kâr'dan dolayı ödediğimiz vergilerin de iadesini yapın der, alayını dava ederim.O kadar basit değil bu işlerEnflasyon düzeltmeleri sebebi ile zarar beyan eden firmaların tespit edilip sonrasında gel bakalım bu zararlarını beyannameden çıkart derlerse hiç ama hiç şaşırmam......
Akdenizmuhasebe
Katkı Sunan Üye
Merhaba
2.dönem geçici vergide yaptığımız enflasyondan dolayı 658 hesap oluştu, sonra düzeltme verince o hesapta olan tutarı kkeg yaptık, 31/12/2024 yılında enflason yapınca yeni bir zarar daha oluştu ama gelir tablosunda 2.geçicide ki rakam ve 31/12/2024 te olan rakam toplam görünüyor, eklenmiş bir şekilde, bu tutarları yine geçicide yaptığımız gibi kkeg mi yapacağız kurumlar vergisinde ?
2.dönem geçici vergide yaptığımız enflasyondan dolayı 658 hesap oluştu, sonra düzeltme verince o hesapta olan tutarı kkeg yaptık, 31/12/2024 yılında enflason yapınca yeni bir zarar daha oluştu ama gelir tablosunda 2.geçicide ki rakam ve 31/12/2024 te olan rakam toplam görünüyor, eklenmiş bir şekilde, bu tutarları yine geçicide yaptığımız gibi kkeg mi yapacağız kurumlar vergisinde ?
smmm-ankara-
Katkı Sunan Üye
2.geçicide yaptığınız enlfasyon düzeltmesini KKEG yapmadan sonraki 6 aylık dönem için (31.07.2024-31.12.2024 arası için) enflasyon düzeltmesi yapabilirsiniz. Çünkü kayıtlar üzerinde bir düzeltme gerekmediği gibi bir açıklama vardı yapılan düzenlemede. Böylece önceki yaptığınız enflasyon düzeltmesi bakiyeleri kalır, 6 aylık daha enflasyon düzeltmesi yaparsınız taşıma katsayısı ile.
Eğer 2.geçici vergide yapılan enflasyon muhasebesini KKEG yapıp sıfırlayıp 31.12.2024'de 1 yıllık enflasyon muhasebesi yaptıysanız 658'de son yaptığınız enflasyon düzeltmesi bakiyesi kalmış olmalı zaten. Öncekini sıfırladığınızı söylüyorsunuz KKEG yaparak.
31.12.2024'de 658 veya 648'de çıkan rakamlar direkt kar/zarar hesaplarına aktarılacak ve KKEG yapılmayacak, kar/zararı direkt etkileyecek.
Eğer 2.geçici vergide yapılan enflasyon muhasebesini KKEG yapıp sıfırlayıp 31.12.2024'de 1 yıllık enflasyon muhasebesi yaptıysanız 658'de son yaptığınız enflasyon düzeltmesi bakiyesi kalmış olmalı zaten. Öncekini sıfırladığınızı söylüyorsunuz KKEG yaparak.
31.12.2024'de 658 veya 648'de çıkan rakamlar direkt kar/zarar hesaplarına aktarılacak ve KKEG yapılmayacak, kar/zararı direkt etkileyecek.
Akdenizmuhasebe
Katkı Sunan Üye
Cevabınız için teşekkür ederim.
30/06/2024 yılında gelir gider hesaplarını kapattım, 01/07/2024 yılında ters kayıtla enflasyon kayıtlarını da kapattım ama sonuç hesaplarına 01/07 tarihinde ters kayıt yapmadım, 30/06 tarihinde 658 hesap kapalı ama luca çalışma yaptığı için gelir tablosunda geliyor rakam, 31/12/2024 yılında yaptığımızda ayrı bir rakam daha oluştu 658 hesapta, bu tutarların hepsini indirsek izah isterler mi ? 2.dönem geçici de yaptığımız gibi kkeg mi yapacağız ?
30/06/2024 yılında gelir gider hesaplarını kapattım, 01/07/2024 yılında ters kayıtla enflasyon kayıtlarını da kapattım ama sonuç hesaplarına 01/07 tarihinde ters kayıt yapmadım, 30/06 tarihinde 658 hesap kapalı ama luca çalışma yaptığı için gelir tablosunda geliyor rakam, 31/12/2024 yılında yaptığımızda ayrı bir rakam daha oluştu 658 hesapta, bu tutarların hepsini indirsek izah isterler mi ? 2.dönem geçici de yaptığımız gibi kkeg mi yapacağız ?
Akdenizmuhasebe
Katkı Sunan Üye
Aslında 2.dönem geçici de yaptığımız enflasyondan gelen 658 rakam sonuç hesapları ile kapatıldı, 900 bin civarı rakam, beyanname de kkeg de yapıldı ama luca bununla ilgili bir çalışma yaptı ve kurumlarda bu rakam yine de geliyor gelir tablosunda, 31/12/2024 te yaptığımız enflasyonda da 420 bin tl 658 oluştu, şimdi bu rakamların hangisi zarar olarak görmem gerekiyor? Yardımcı olursanız çok sevinirim, kurumların gelir tablosunda 900 bin ve 420 bin toplamı 1.320.000 olarak geliyor, sanki bir yanlışlık var gibi.