uyumsoft

2. El Araç Alış Ve Satışları

logo isbasi
F

FatihYıldırım

Üyelik
17 Ocak 2017
Mesajlar
8
Konum
İzmir
Öncelikle merhaba. Birbirleriyle bağlantılı iki adet sorum olacak. Elimde net bir belge olmadığı için elinizde özelge, tebliğ benzeri devlet tarafından bizlere sunulmuş belgeler varsa buradan bildirmenizi istiyorum.

Satmak için aldığımız araçlar
  1. Aracı şirketten faturalı olarak aldığımızda %1 Kdv'li fatura kesiliyor. Kdvsini 191'imize kaydetmeli miyiz yoksa doğrudan 153 hesabımıza mı almalıyız? Eğer kullanamayacağımızı söylüyorsanız; satarken şahıs veya şirket farketmeksizin %1li sattığımız için aracı aldığımızdaki %1 kdv kaybımız için bir açıklamanız var mı? Bir belge gönderebilir misiniz?
  3. Bu soru da aynı soru olacak fakat bu sefer satmak için Rent a car firmasından aldığımız %18 kdvli araçlar için geçerli. Alış faturasının kdvsi ne olacak? Satarken nasıl faturalandırmamız gerekiyor?

Yardımlarınız ve bilgilendirmeleriniz için şimdiden teşekkür ederim
 
451111 - otomobillerin ve hafif motorlu kara taşıtlarının belirli bir mala tahsis edilmiş mağazalarda perakende ticareti (ambulans ve minibüs benzeri motorlu yolcu taşıtları dahil (3,5 tondan daha az)) (galericiler dahil)
 
Sizin faaliyetiniz galericilik bu durumda.Bu yüzden aldığınız sattığınız araçlar da KDV hesaplayıp beyan edildiği gibi alımlar da KDV indirim konusu yapılacak.
Örnek verecek olursak a otomotiv ticaret şirketi size 100.000 TL KDV dahil araç sattı.Siz bu faturayı kayıt altına alırken
153 - .99.009,90
191.%1 - 990,10
320 100.000
bu şekilde kayıt altına alacaksınız.Diyelim ki bu aracı 105.000 TL e sattınız.
600 - 103.960,40
391%1 - 1.039,60
120. 105.000,00
Bu şekilde kayıt yapacaksınız.
Mükellef olmayan kişiler den yaptığınız alımlar da özel matrah uygulaması yapacaksınız.Yani diyelim ki ahmet bey den arabayı 100.000 TL ' e aldınız diyelim.
Sonra arabayı KDV dahil 110.000 TL satış yaptınız.Burada ki karınız 10.000 TL.Faturayı aşağı da anlattığım şekilde keseceksiniz.
100.000,00 TL özel matrah
9.900,99 TL kdv matrahı
99,01 TL KDV
Toplan net tutar : 110.000,00 TL
Burada kdv beyannamesinde özel matrah bölümüne 100.000,00 TL yazacaksınız.
Tevkifat uygulanmayan işlemlere 9.900,99 TL matrah ve 99,01 TL kdv beyan edekcesiniz.Yeni sistem bu şekilde olacak üstadım.

Bu şekilde faturalandırma yapacaksınız.Eğer mükellef olan kişiler den alım yaparsanız eski sisteme göre fatura keseceksiniz.Yani alım da %1 KDV Satışta %1 KDV.Araç bedelinin toplamı KDV e konu olacak.
Son olarak da size fatura kesen rent a car şirketi aracı 2 yıl dolmadan aldığı aracı satış yapacak ise %18 den fatura edecek.Fakat araç aktifin de 2 yıl ve üzeri kayıtlı ise size faturayı %1 KDV hesaplayıp düzenleyecek.Saygılarımla.
 
Son düzenleme:
Peki rent a car'dan aldığı %18'lik aracı satarken % kaç kdv hesaplayarak satışı yapacak?
%18'i alırken indirim konusu yapmalı mı?
 
Üstadım rent a car dan %18 den alım yapması galeriyi ilgilendirmiyor.Galeri bu kdv tutarını gider ya da maliyete atacak.Satarken de %1 den kdv hesaplayıp satacak.
Ek olarak muafiyet uygulayacağı satışlar da araç üzelrnde değişiklik yapılmamış olması kuralı bulunmaktadır.Dikkat etmekte fayda var.
 
smtzdmrr' Alıntı:
Sizin faaliyetiniz galericilik bu durumda.Bu yüzden aldığınız sattığınız araçlar da KDV hesaplayıp beyan edildiği gibi alımlar da KDV indirim konusu yapılacak.
Örnek verecek olursak a otomotiv ticaret şirketi size 100.000 TL KDV dahil araç sattı.Siz bu faturayı kayıt altına alırken
153 - .99.009,90
191.%1 - 990,10
....
Genişletmek için tıkla ...

Ama bir önceki mesajında %1'li olduğunda alım kdvsini indirim konusu yapacaksın dedin.

Yani galeri aracı %1'li alınca indirim konusu yapacak, ama %18'li alırsa indirim konusu yapmayacak mı?
 
O bahsettiğim alımlar faaliyet konusu kiralama , taksi işletmeleri ve sürücü kursları olmayan firmalar.Eğer faaliyet konusu araç kiralama, taksi işletmeleri ve sürücü kursu işletmesi ise buradan yaptığı alımlar da firma %18 KDV li fatura düzenleyecek(KDV oranı aktifte kayıtlı olma süresine göre değişiyor).
Fakat galerici bu faturayı %18 KDV li almış olsa da KDV yi indirim konusu yapamayacak.Gider ya da maliyete kaydını yapacak.
 
üstadlar merhaba inşaat firmasıyız 2.el arazi taşıtını yanlışlıkla%1 yerine % 18 KDV olarak sattık ekim ayında bunun düzeltmesini nasıl yaparım. karşı taraf maliyete atmış kdv yi
 
hosrev' Alıntı:
üstadlar merhaba inşaat firmasıyız 2.el arazi taşıtını yanlışlıkla%1 yerine % 18 KDV olarak sattık ekim ayında bunun düzeltmesini nasıl yaparım. karşı taraf maliyete atmış kdv yi
Genişletmek için tıkla ...

Fatura düzeltin, beyannameye düzeltme verin. Ba-Bs formlarınızda da düzeltme vermeniz gerekecektir. (Yada düzeltme vermez beklersiniz!)
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst