370/371 Hesap İşleyişi

[elifbe]

Arkadaşlar şirket ilk defa kar etti O yüzden bu kayıtları beceremedim

193 hesap bakiyem (son dönem geçici dahil) : 989,67
son dönem kurumlar kkeg dahil kar tutarı : 4.948,35

Aşağıdaki kaydı 31.12.2016 olarak yaptım. devamını getiremedim. 370 hesaba ne kadar atmam gerekiyor. 691 hesap falan. Yardımcı olabilirmisiniz. Teşekkürler.

--------------/--------------
371 989,67
.............. 193 989,67
-------------/------------------

 

[merkür2]

371 (B) xx 193 (A) xx ilk 3 ayda ödenen toplam geçici vergi (yıllık vergiyi aşmamak kaydı ile)
691 (B) xx 370 (A) xx yıllık vergi matrahına göre hesaplanan vergi
690 (B) xx 691 (A) xx 692 (A) xx

 

[bulent249]

Önce 371/193 kaydı yapılmaz. Kar + kkeg, varsa matraha ilave edilecek veya indirilecek istisnalar göz önüne alınarak vergi hesaplanır 370 kaydı yapılır. Daha sonra 371/193 kaydı yapılır. Bazı durumlarda 193 hesap 370 den daha fazla olabilir, 193 bakiyesinin 370 kadarı 371 e, kalanı ise 136 hesaba aktarılır. 371, 370 den fazla olamaz.

 

[bil_gin]

Önce 371/193 kaydı yapılmaz. Kar + kkeg, varsa matraha ilave edilecek veya indirilecek istisnalar göz önüne alınarak vergi hesaplanır 370 kaydı yapılır. Daha sonra 371/193 kaydı yapılır. Bazı durumlarda 193 hesap 370 den daha fazla olabilir, 193 bakiyesinin 370 kadarı 371 e, kalanı ise 136 hesaba aktarılır. 371, 370 den fazla olamaz.

Hangi tarihte yapılacak bu kayıt üstat?

 

[bulent249]

Dönem sonunda

 

[ksimkesyan]

Sayın elifbe,

Şirket ilk defa kar etti demişsini, burdan önceki yıllarda zarar ettiği anlamı çıkıyor, önceki dönemlerdeki zararlar bu dönem yapılan karlar ile karşılanıyormu ?