480 Nolu Hesaptaki Bakiye

[umut]

arkadaşlar merhaba
işlemleri bitmemiş olan ve karşı firma tarafından istenmesi sonucunda faturası 2008.12 ayda kesilen mamülün muhasebe kaydı 480 391 120 hesaplarına kaydedilerek muhasebeleştirilmiştir. 12.2008 de kdv beyannamesinde belirtilmiş olup, gelir tablosuna konu edilmemiştir. 05.2009 mamül tamamlanmış karşı tarafa teslim edilmiştir. maliyet muhasebesi işlemlerini yaparken bakiyeyi 480 hesaptan hangi hesaba almalıyım ? bana yardımcı olabilir misiniz??
kolay gelsin...

 

[ferhat]

Ynt: 480 Nolu Hesaptaki Bakiye

Yıl başında bu bakiyeyi 380 hesap alıp mamül tamamlanıp teslim edilincede 600 hesabın altındaki ilgili hesaba almalıydın.Sonuçta burda mamül 05/2009 yılında teslim edilidiğinden 2009/1 dönem Geçici Vergisinede bir vergi zayii söz konusu değil. Şimdi 480 hesaptaki bakiyeyi 600 altındaki ilgili hesaba al.2009/2 dönem Geçici vergiyede dahil olacağından sorun yok


Yani

____________________/____________________

480



600
____________________/___________________

Mamül teslim edildiğindeki (05/2009) kayıt




ferhat

 

[umut]

Ynt: 480 Nolu Hesaptaki Bakiye

Sn. Ferhat kdv beyannamesine malumun 600 lü hesap toplamını yazıyoruz. Bu sefer Kdv beyanında sorun oluşmayacak mı? ben 12/2008 de beyana konu yapmıştım ???

 

[ferhat]

Ynt: 480 Nolu Hesaptaki Bakiye

Umutcuğum

??? bunu anlıyorum Şimdi açıklayayım. İlk hesap kaydedilirken KDV hesabını nereye yazdın 480 hesapta matrahı olduğuna göre 391-İlave KDV'ye Değilmi ? Yoksa KDV nin matrahı 480 hesapta iken 391- KDV beyanın tutmaz.Gelelim 600 benim yazdığıma buna bir kırılım açarak Örneğin 480 hesataki gib bir açıklama Gelecek Yıllara ait Gelirler dersin oraya alırsın firmanın faaliyetleri ile ilgili olanalarıda 600 bir üst kırılmada toplarsın böylece KDV tutturma sorunun kalmaz.

Örneğin
I.Kırılım

600-Yurtiçi Satışlar
600.01-Yurtiçi Satışlar
600.01.001-X Satışlar
600.01.002-Y Satışlar
600.01.003-Z Satışlar

II.Kırılım

600.02-Gelecek Yıllara Ait Gelirleri
600.02.001-X Gelirleri
600.02.002-Y Gelirleri

Böylece I.Kırılımdaki Gelirler Senin KDV matrahını oluşturur

Veya yok arkadaş ben bunuda karıştırırım dersen 603-Gelecek Yıllara Ait Geliler Diye Bir hesap aç Oraya at ;D

FERHAT

 

[umut]

Ynt: 480 Nolu Hesaptaki Bakiye

480 hesap+600 hesap yazıpta beyannameyi oluşturmuştum. o konuda haklısın. bu şekilde hiç düşünmemiştim. eksikken yazabiliyorumda fazlayken neden yazamayayım. üstadlardan biri 649 a yazmamın uygun olacağını söylemişti. teşekkür ederim

 

[ferhat]

Ynt: 480 Nolu Hesaptaki Bakiye

Sevgili Formdaş

649 hesap olmaz (detaya girmiyorum) Ama istersen onuda yarın yazarım

teşekkürler iyi akşamlar