6111 sayılı kanun 689 durumu
- Konbuyu başlatan Atılgan2
- Başlangıç tarihi
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
nakit fazlası işlemlerden kastınız eğer 100 veya 131 hesabın yapılandırması ise, erittiğiniz tutarı ve çıkan vergiyi beyanı verdiğiniz tarihte kkeg yapacaksınız. Dolayısıyla 2010 yılı kurumlar matrahında dikkate alınmayacak, ilave edilmeyecek. 2011 kurumlar vergisi matrahına ilave edilecek
Atılgan2 ' Alıntı:
nakit fazlası işlemlerden kastınız eğer 100 veya 131 hesabın yapılandırması ise, erittiğiniz tutarı ve çıkan vergiyi beyanı verdiğiniz tarihte kkeg yapacaksınız. Dolayısıyla 2010 yılı kurumlar matrahında dikkate alınmayacak, ilave edilmeyecek. 2011 kurumlar vergisi matrahına ilave edilecek
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
cevabınız için teşekkürler
evet 100 - 131 yapılandırılması ile ilgilidir ancak
örneğin 2011 kurum kazancı 10.000 Tl
100-131 hesaplar için yapılan 6111 sayılı kanun ile ilgili kayıt işlemi 150.000 --> 689 hesap 2011 tutarı
10.000 + 150.000 = 160.000Tl *%20(KV oranı) = 32.000,00 Tl 2011 yılı kurumlar vergi ödemesi
şeklinde midir.
cevabınız için teşekkürler
evet 100 - 131 yapılandırılması ile ilgilidir ancak
örneğin 2011 kurum kazancı 10.000 Tl
100-131 hesaplar için yapılan 6111 sayılı kanun ile ilgili kayıt işlemi 150.000 --> 689 hesap 2011 tutarı
10.000 + 150.000 = 160.000Tl *%20(KV oranı) = 32.000,00 Tl 2011 yılı kurumlar vergi ödemesi
şeklinde midir.
yeterlilik
Tanınmış Üye
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
689 hesabı giderleştirdikten sonra 2011 kurum kazancı 10.000 Tl , ise 32.000.00 TL doğrudur.
689 hesabı giderleştirdikten sonra 2011 kurum kazancı 10.000 Tl , ise 32.000.00 TL doğrudur.
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
689 rakamı kurumlar vergisini etkilemez.
689 daki rakam Gelir tablosunda Zararı artırır, Kurumlar Beyannamesinde de tersine zararı azaltarak kara geçirir.Birbirlerini nötrlerler yani.
Bir etkisi olmaz.Kasa düzeltmesini yapabilirsiniz, çekinmeyin.
Tek sıkıntı raporlarda şirket zarar etmiş gözükür, bankalara felan bunu açıklamak zor olabilir, pek anlamazlar...
689 rakamı kurumlar vergisini etkilemez.
689 daki rakam Gelir tablosunda Zararı artırır, Kurumlar Beyannamesinde de tersine zararı azaltarak kara geçirir.Birbirlerini nötrlerler yani.
Bir etkisi olmaz.Kasa düzeltmesini yapabilirsiniz, çekinmeyin.
Tek sıkıntı raporlarda şirket zarar etmiş gözükür, bankalara felan bunu açıklamak zor olabilir, pek anlamazlar...
yeterlilik
Tanınmış Üye
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
Çok büyük sıkıntı,şimdi bir tane mükellef var 2.000.000 kasa affı yapacağım.Gelde anlat bankaya şimdi.
ZİNDAN ' Alıntı:
Çok büyük sıkıntı,şimdi bir tane mükellef var 2.000.000 kasa affı yapacağım.Gelde anlat bankaya şimdi.
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
cevaplarınız için teşekkür ederim ama özür dilerim net anlamadım
kurumlar vergisi kar veya zarar çıksa da 689 hesaptaki bu düzeltme tutarı kanunen kabul edilmeyen giderler şekli itibari ile ilave edilecek ise
yani 2.000.000 tl kasa düzeltmesi var ise geçici veya kurumlar da bu düzeltme farkının %20 si hesaplanacak gibi anladım ben
örnek
zarar = 5.000 olduğunu kabul edelim
100-131 düzeltme de 100.000tl --> 689
-5000 + 1.000.000(kanunen kabul edilmeyen gider) = 995.000 * %20(KV) = 199.000 ödeme
bu ödeme bu şekilde midir
cevaplarınız için teşekkür ederim ama özür dilerim net anlamadım
kurumlar vergisi kar veya zarar çıksa da 689 hesaptaki bu düzeltme tutarı kanunen kabul edilmeyen giderler şekli itibari ile ilave edilecek ise
yani 2.000.000 tl kasa düzeltmesi var ise geçici veya kurumlar da bu düzeltme farkının %20 si hesaplanacak gibi anladım ben
örnek
zarar = 5.000 olduğunu kabul edelim
100-131 düzeltme de 100.000tl --> 689
-5000 + 1.000.000(kanunen kabul edilmeyen gider) = 995.000 * %20(KV) = 199.000 ödeme
bu ödeme bu şekilde midir
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
arkadaşların anlatmaya çalıştığı düzeltme size ek bir kurumlar vergisi çıkarmaz. Siz bu tutarı 689 hesaba gider kaydedeceksiniz, beyannamede ise (gelir olarak) matraha ekleyeceksiniz. Birbirini götürür.
bilanço zararı 5000
kkeg 2000000 ise (vergi + düzeltilen rakam varsayımıyla)
1995000 mali kar çıkar
1995000 * %20 = 399000 tl vergi çıkar (geçici vergi olmadığını varsayıyorum)
Atılgan2 ' Alıntı:
arkadaşların anlatmaya çalıştığı düzeltme size ek bir kurumlar vergisi çıkarmaz. Siz bu tutarı 689 hesaba gider kaydedeceksiniz, beyannamede ise (gelir olarak) matraha ekleyeceksiniz. Birbirini götürür.
bilanço zararı 5000
kkeg 2000000 ise (vergi + düzeltilen rakam varsayımıyla)
1995000 mali kar çıkar
1995000 * %20 = 399000 tl vergi çıkar (geçici vergi olmadığını varsayıyorum)
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
5.000 TL zararı düşünüyorsun ama gelir tablosuna 1.000.000 TL kkegyi yazmadan düşünüyorsun.Gelir tablosuna yazarsan oradaki zararın 1.005.000 tl olacağını görürsün.
Beyannamede de bu 1.005.000 tl zarara 1.000.000 tl kkeg eklersen sonuç yine başa döner ve 5.000 tl zarar beyan edersin.Bu kar olsaydı bu 5.000 tl üzerinden %20 ayıracaktın.
Bilmem anlatabildimmi!
5.000 TL zararı düşünüyorsun ama gelir tablosuna 1.000.000 TL kkegyi yazmadan düşünüyorsun.Gelir tablosuna yazarsan oradaki zararın 1.005.000 tl olacağını görürsün.
Beyannamede de bu 1.005.000 tl zarara 1.000.000 tl kkeg eklersen sonuç yine başa döner ve 5.000 tl zarar beyan edersin.Bu kar olsaydı bu 5.000 tl üzerinden %20 ayıracaktın.
Bilmem anlatabildimmi!
- Üyelik
- 21 Ara 2010
- Mesajlar
- 24
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
Merhaba
arkadaşlar öncelikle iki sorum var.
Birincisi; Maliye Bakanı sn.Şimşek yapılandırmayı 31.05.2011 tarihine kadar uzatabiliriz dedi ama bu süre uzatımı sadece vergi yapılandırmasını mı? içeriyor. Yani sgk yapılandırmasıda 31.05.2011 e uzayabilir mi?
İkinci sorumda; soru demeyimde sadece görüş ve fikir rica edeceğim, şimdi 2011 yılı başında yeni bir limited şirket geldi bana.. eski muhasebecisinin bana gönderdiği kurumlar vergisi beyannamesi eki olan bilançosuna baktığımda; 31.12.2010 tarihi itibariyle 100.Kasanın bakiyesi 285.000.-TL gözüküyor..
Yasadan yararlandırırıp, beyan edersem % 3 vergisi.. 8.550.-TL yapıyor. Şirket sahibi buna yanaşmıyor, verginin çok olmasından dolayı beyan etmeye yanaşmıyor.. Zaten birsürüde vergi borcu ve sigorta borcu var. Hepsinden yararlandırdık. Ödeme planıyla birlikte vergi-sigorta ve cari dönem primleri üsüstte gelince ağır bir ödeme yükünün altına gireceklerinden, kasa affını yapmayalım diyorlar.
Benim ricam bu durumun yani kasayı düzeltmezsek olabilecek durumları mükellefe nasıl izah edebilirim.. % 3 vergi ile işi bitirecekken, bir inceleme olması durumunda ek tarhiyatlar çıkar mı?
Merhaba
arkadaşlar öncelikle iki sorum var.
Birincisi; Maliye Bakanı sn.Şimşek yapılandırmayı 31.05.2011 tarihine kadar uzatabiliriz dedi ama bu süre uzatımı sadece vergi yapılandırmasını mı? içeriyor. Yani sgk yapılandırmasıda 31.05.2011 e uzayabilir mi?
İkinci sorumda; soru demeyimde sadece görüş ve fikir rica edeceğim, şimdi 2011 yılı başında yeni bir limited şirket geldi bana.. eski muhasebecisinin bana gönderdiği kurumlar vergisi beyannamesi eki olan bilançosuna baktığımda; 31.12.2010 tarihi itibariyle 100.Kasanın bakiyesi 285.000.-TL gözüküyor..
Yasadan yararlandırırıp, beyan edersem % 3 vergisi.. 8.550.-TL yapıyor. Şirket sahibi buna yanaşmıyor, verginin çok olmasından dolayı beyan etmeye yanaşmıyor.. Zaten birsürüde vergi borcu ve sigorta borcu var. Hepsinden yararlandırdık. Ödeme planıyla birlikte vergi-sigorta ve cari dönem primleri üsüstte gelince ağır bir ödeme yükünün altına gireceklerinden, kasa affını yapmayalım diyorlar.
Benim ricam bu durumun yani kasayı düzeltmezsek olabilecek durumları mükellefe nasıl izah edebilirim.. % 3 vergi ile işi bitirecekken, bir inceleme olması durumunda ek tarhiyatlar çıkar mı?
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
1-Uzarsa hepsini kapsar, kısım kısım ayırmazlar.
2-Bu çok geniş kapsamlı bir cevabın sorusu.
Denetim elemanının şirketin yapısı, büyüklüğü hacmi vs. gibi kriterleri ele alarak, banka hareketlerini ortaklarla ilişkisini göz önünde tutarak yapacağı bir denetim sonucunda vereceği bir karardır.
Örnek, diyelimki sürekli nakitle mal alıp satan, cirosu 2-3 trilyon olan bir firma için çok değerlendirilmez, ancak cirosu 100.000 tl olan bir firma için sıkıntıdır.Bu kasada ki fazla para gizli kar dağıtımı olarak, değerlendirir vergi elemanları, şirket kar etmiş ancak sen bunu kasada ortaklar caride, alıcılarda yada alınan çekler gibi vs. hesaplarda gizlemeye çalışıyorsun derler.Bu rakam üzerinden de kar dağıtımı tarhiyatı yapabilirler.
Örtülü kazanca tabi tutup, faiz ve fatura+kdv tahakkuku yapılmasını isteyebilir vs...
Uzun bir konu, kısaca böyle özetlenebilir....
1-Uzarsa hepsini kapsar, kısım kısım ayırmazlar.
2-Bu çok geniş kapsamlı bir cevabın sorusu.
Denetim elemanının şirketin yapısı, büyüklüğü hacmi vs. gibi kriterleri ele alarak, banka hareketlerini ortaklarla ilişkisini göz önünde tutarak yapacağı bir denetim sonucunda vereceği bir karardır.
Örnek, diyelimki sürekli nakitle mal alıp satan, cirosu 2-3 trilyon olan bir firma için çok değerlendirilmez, ancak cirosu 100.000 tl olan bir firma için sıkıntıdır.Bu kasada ki fazla para gizli kar dağıtımı olarak, değerlendirir vergi elemanları, şirket kar etmiş ancak sen bunu kasada ortaklar caride, alıcılarda yada alınan çekler gibi vs. hesaplarda gizlemeye çalışıyorsun derler.Bu rakam üzerinden de kar dağıtımı tarhiyatı yapabilirler.
Örtülü kazanca tabi tutup, faiz ve fatura+kdv tahakkuku yapılmasını isteyebilir vs...
Uzun bir konu, kısaca böyle özetlenebilir....
Ynt: 6111 sayılı kanun 689 durumu
herkese kolay gelsin.
-2009 yılı kurumlar matrah artırımı yaptık ödeme tek taksit, ödeme yapılınca 689 hesabamı atmam lazım
- 2006 kdv matrah artırımı yaptık bunu da 18 tk.ödeyeceğiz bunun muhasebe kaydı nasıl olmalı
saygılarımla;
herkese kolay gelsin.
-2009 yılı kurumlar matrah artırımı yaptık ödeme tek taksit, ödeme yapılınca 689 hesabamı atmam lazım
- 2006 kdv matrah artırımı yaptık bunu da 18 tk.ödeyeceğiz bunun muhasebe kaydı nasıl olmalı
saygılarımla;