689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

[julidebala]

Merhabalar ,

797 TL Ticari karı olan bir firmanın 689 hesapta 137.000 TL 611 sayılı kanun kapsamında kaydettiği KKEG mevcut . 4.000 TL geçmiş dönem ödenmiş geçici vergisi var.

Dönem sonu kayıtlarını nasıl atacağım ?

ilginiz için şimdiden teşekkür ederim.

 

[mohicans]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Julide Hanım, bu konu içeriği forumda mevcut arama özelliğini kullanırsanız. Mutlaka bulursunuz.

 

[julidebala]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Maalesef bulamadım Eğer sizin bulabilme şansınız olabilirse link göndermenizi rica edebilir miyim ?

 

[koraykarakaya]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Aşağıdaki link işinize yarayabilir, tek fark KKEG'in kaynağının 6111 olmaması ancak hesapların işleme mantığı aynı.



http://forum.alomaliye.com/index.php/topic,50821.0.html

 

[julidebala]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Pardon uzun uzun geçmişi aramaya gerek kalmadan hemen aşağıdaki başlıkta bir örnek varmış ;


http://forum.alomaliye.com/index.php/topic,50821.0.html


Benim asıl sıkıntım , ödediğim verginin karşılığı olarak bilançoya taşıyacağım 590 hesabın eksi bakiye vermesi...

 

[julidebala]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Bu kayıtla gelir tablosunda 797 TL Dönem Karı görülecekken , bilanço 590 hesapta ( 26.762 ) TL zarar görülecek olması ...

 

[koraykarakaya]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Aslında orada da bir sıkıntı yok, bari kayıtları yapalım da kafanızda soru işareti kalmasın. Aşağıda göreceğiniz üzere 590 değil, 591 kullanılacak.

________/________
371 4.000
193 4.000
__________________
691 27.559
370 27.559
___________________
690 797
692 26.762
691 27.559
___________________
591 27.762
692 27.762
___________________
370. 27.559
371 4.000
360 23.559

 

[koraykarakaya]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Ayırca gelir tablosunda da vergi sonrası kar değil zarar görünmeli bu rakamlara göre.

 

[julidebala]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Çok teşekkür ederim


Ben Kurumlar vergisinde bilanço ve gelir tablosunu beyan ederken , 690 Dönem Karı ile 590 Dönem karı aynı olmalı diye 797 TL olarak beyan ettim. Yani dönemsonu kayıtlarını sonuçlandırmamış oluyorum değil mi ?

Bilanço ile gelir tablosunda kar rakamı aynı olmalı diye biliyorum. Ayrıca 797 kar yazmak firmanın üçüncü kişiler karşısında durumunu daha olumlu gösterecekti.

Bu son kaytları 2013 Nisan ayında atsam nasıl olur ?

 

[koraykarakaya]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

1- 690 ile 590 aynı olmaz zaten, ama 692 ile 590 veya 591 aynı olması gerekir.

2-Gelir tablosundaki 692 ile bilançodaki 591 aynı olacak zaten, ikisi de 27.762

3-797.-TL sizin vergi öncesi karınız, vergi sonrası net kar/zararınız 27.762

4-Bu kayıtları 2013/Nisanına ertelemek bir muhasebe cinayetidir. İşin aslı son kayıt hariç hepsinin 31.12.2011 tarihli olması gerek, sadece en son kayıt Nisan/2012 tarihli olabilir.

 

[julidebala]

Ynt: 689 a kaydettiğimiz KKEG 6111 sayılı kanunla yapılandırılan tutarın durumu

Anlıyorum.. Haklısınız da... İlginiz ve zamanınız için çok teşekkür ederim. Saygılarımla ,