2008 7 döneminden kdv iade talebinde bulundum. indirilecek kdv listemden firmanın biri kod 5/2 de yer almaktadır dolayısı ile vergi dairesi bu firmadan aldığımız hizmetin kdv si kadar tutarın iadesini yapmıyor.ancak 84 nolu kdv genel tebliğinde şöyle bir açıklama var
4.2.3. - İade talebinde bulunanlara mal veya hizmet temin eden mükelleflerin, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan veya
- İade talebinde bulunanların, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan mal veya hizmet temin edenlerden,
alışlarına isabet eden verginin, aynı dönemdeki toplam vergi indirimine (iade talebinde bulunanlarda iadesi talep edilen vergiye) oranının % 5'ini geçmemesi halinde; kendileri ve mal ya da hizmet temin ettiği mükellefler hakkında olumsuz tespit bulunmayan mükelleflerin iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir.
Bu uygulamada aşağıdaki şekilde hareket edilir:
- İade talebinde bulunanlara mal ya da hizmet satanların, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan mal ya da hizmet satın aldığı dönemler tespit edilir.
- Söz konusu alıcıların, aynı dönemlerde iade talebinde bulunanlara satış yapıp yapmadıkları tespit edilir.
- Satış yapılmışsa, alıcıların hakkında olumsuz tespit bulunanlardan alışlarına isabet eden verginin, aynı dönemdeki toplam vergi indirimine (iade talebinde bulunanlarda iadesi talep edilen vergiye) oranının % 5'ini aşıp aşmadığına bakılır. Bu oranı aşmamışsa genel esaslara göre iade yapılır.
- İade hakkı sahibinin bu dönemler dışındaki dönemlerdeki iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir.
bizimde temmuz kdv iade tutarımız var 4.500 TL ve bu tutarı peyder pey ocak ve şubatta kullanmışız sadece 350 tl kaldı ve bu tatutarıda muhtasarda mahsup talebinde bulunduk acaba vergi dairesi olaya 350 TL nin % 5 i olarak mı yaklaşır yoksa ilk baştaki kdv iade tutarı olan 4.500 üzerinden mi yaklaşır.
bu konu hakkında görüşleriniz paylaşırsanız sevinirim
bu arada kod 5/2 :haklarında rapor bulunmamakla beraber SMİYB kullandığı konusunda tespit bulunanlardır.
4.2.3. - İade talebinde bulunanlara mal veya hizmet temin eden mükelleflerin, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan veya
- İade talebinde bulunanların, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan mal veya hizmet temin edenlerden,
alışlarına isabet eden verginin, aynı dönemdeki toplam vergi indirimine (iade talebinde bulunanlarda iadesi talep edilen vergiye) oranının % 5'ini geçmemesi halinde; kendileri ve mal ya da hizmet temin ettiği mükellefler hakkında olumsuz tespit bulunmayan mükelleflerin iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir.
Bu uygulamada aşağıdaki şekilde hareket edilir:
- İade talebinde bulunanlara mal ya da hizmet satanların, haklarında olumsuz tespit bulunanlardan mal ya da hizmet satın aldığı dönemler tespit edilir.
- Söz konusu alıcıların, aynı dönemlerde iade talebinde bulunanlara satış yapıp yapmadıkları tespit edilir.
- Satış yapılmışsa, alıcıların hakkında olumsuz tespit bulunanlardan alışlarına isabet eden verginin, aynı dönemdeki toplam vergi indirimine (iade talebinde bulunanlarda iadesi talep edilen vergiye) oranının % 5'ini aşıp aşmadığına bakılır. Bu oranı aşmamışsa genel esaslara göre iade yapılır.
- İade hakkı sahibinin bu dönemler dışındaki dönemlerdeki iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir.
bizimde temmuz kdv iade tutarımız var 4.500 TL ve bu tutarı peyder pey ocak ve şubatta kullanmışız sadece 350 tl kaldı ve bu tatutarıda muhtasarda mahsup talebinde bulunduk acaba vergi dairesi olaya 350 TL nin % 5 i olarak mı yaklaşır yoksa ilk baştaki kdv iade tutarı olan 4.500 üzerinden mi yaklaşır.
bu konu hakkında görüşleriniz paylaşırsanız sevinirim
bu arada kod 5/2 :haklarında rapor bulunmamakla beraber SMİYB kullandığı konusunda tespit bulunanlardır.