Alacaklar Mahsup

[mes_ar]

Merhaba arkadaşlar, bir iktisadi işletmenin açılışında geçmiş seneden kalma peşin ödenen vergi fonlar var, bu işletmenin geçmiş yıl zararlarından dolayı kurumlar vergisi ödemesi çıkmadı. Bu durumda açılıştaki bu 136 no lu hesap nasıl kapatılacak? alacakların bir kısmı ödenen geçici vergi, bir kısmı kurumlar vergisi bir kısmı da faiz stopajı.

 

[koraykarakaya]

Ynt: Alacaklar Mahsup

Mahsuben iade alacaksanız 360/136, nakden iade alacaksanız 102/136 şeklinde kapatılacak.

 

[mes_ar]

Ynt: Alacaklar Mahsup

2012/1. dönem geçici vergi çıktı ve ödendi, bu mahsup dikkate alınmadı, şimdi 2. dönem geçicide bu miktarı mahsup edilecek tevkifat tutarına yazarsam beyanname üzerinden mahsup edebilir miyim?

 

[mes_ar]

Ynt: Alacaklar Mahsup

bir de benim anlamadığım geçen sene ödemiş olduğumuz kurumlar vergisini nasıl oluyor da geçici vergide mahsup edebiliyoruz?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Alacaklar Mahsup

1-2.dönemde dikkate alabilirsiniz, 1 dönemde unutmuş olmanız 2.dönemde mahsuba engel değil.

2-Geçen sene ödediğiniz kurumlar vergisini mahsup etmiyorsunuz, geçen sene mahsup edemediğiniz geçici vergiyi mahsuben iade alıyorsunuz.

 

[mes_ar]

Ynt: Alacaklar Mahsup

2. maddeye bakarsak, geçen sene ödemiş olduğumuz kurumlar vergisini 193 no lu hesaba atıp yıl sonunda alacakalr hesabına atmıyor muyuz?

 

[5520]

Ynt: Alacaklar Mahsup

Geçen seneden kalma geçici vergi ise yani yıllıkbeyannamede "İadesi gereken geçici vergi" ise zaten beyannamede gösterilmiş olması mahsup talebi olarak dikkate alınır.
Ancak, tevkif suretiyle ödenen vergiler dolayısıyla bir iade doğduysa vergi dairenize başvurup talepte bulunmalısınız.

 

[anemus]

Ynt: Alacaklar Mahsup

Merhaba,
Tevkif suretiyle ödenen vergide kurumlar beyannamesinde gösteriliyor, peşin ödendiğ için geçici vergi ile beraber çıkan kurumlar vergisinden mahsup ediliyor. eğer kurumlar beyannamesinde çıkan iade rakamı varsa tevkif suretiyle ödenen vergide bu tutara dahil olmalı.