Aynı ayda ihraç kayıtlı iade

[alacamescit]

şubat ayında 1 fatura 100.000 +8000 tl ihraç kayıtlı mal kestik şubat ayında ihraç kayıtlı kesilen malın 10.000 tl+800 tl mal iade edildi iade edilen faturada kdv var

soru:1 kdv beyannamesinde ihraç kayıtlı nasıl beyan edicez?vergi dairesine nasıl evraklar vermeliyiz
ihraç kayıtlı teslimler sutunu nasıl beyan edilmeli

 

[bulent249]

Ynt: Aynı ayda ihraç kayıtlı iade

İhraç kayıtlı teslimler kdv beyannamesinde hem yurtiçi satış kısmında, hemde ihraç kayıtlı teslimler kısmında gösterilir. Siz yurtiçi satış kısmında 100.000 TL., ihraç kayıtlı teslim kısmında 89.200 TL.gösteriniz. Böylece 10.800 TL.satışın kdv sini ödemiş olursunuz. Yani ihraç kayıtlı teslimin 10.800 TL.lik kısmı yurtiçi teslime dönüşmüş olur. Vergi dairesine sizin satış faturanızla birlikte alıcının iade faturasını da verirsiniz. Verilmesi gereken diğer evrakları ayrıca belirtmiyorum.

 

[alacamescit]

Ynt: Aynı ayda ihraç kayıtlı iade

teşekkürler bülent bey

şimdi faturanın işleminde iade miktarı kadar firmaya kdv li işlem yapıcaz ve o iade mal içinde bize iade faturası keserken kdv li kesicek

ilk muhasebe kaydı
120 100.000 b
192 8.000 b
600 100.000 a
391 8.000 a

iade gelince ilk kaydımızı değiştirecez
120 100.800 b
192 7.200 b
600 100.000 a
391 8.000 a

karşı tarafın faturasınıda
610 10.000 b
191 800 b
120 10.800 a

sizin gönderdiğiniz cevaba istinaden

yurt içi teslimler bölümünde 100.000 tl beyan edicez ihraç kayıtlı bölüme geldiğimizde 90.000 tl 7200 kdv ihraç kayıtlıda bildirecez
ilgili ayda ihraç kayıtlı faturaları götürdüğümüzde memur 100.000 tl faturayı görecek altında 10.000+800 iade faturasını görecek ve işlem biticek

 

[bulent249]

Ynt: Aynı ayda ihraç kayıtlı iade

iade gelince ilk kaydı düzeltmeyin. ikinci kayıt olarak 120 hesaba 800 TL.borç, 192 hesaba 800 TL.alacak verin. 3. kaydınızda doğru...

 

[alacamescit]

Ynt: Aynı ayda ihraç kayıtlı iade

aynen bülent bey sizin kayıt dogru