Ayni bağış.?

[kubilays]

Arkadaşlar mrb.
x Ltd. Şti., Haziran 2010?da KDV hariç 10.000 TL?ye aldığı ticari emtiasını Ağustos 2010?da bir devlet hastahanesine bağışlamıştır. Emtianın işletmedeki ortalama satış fiyatı KDV hariç 12.000 TL?dir.

Kdv konusu: emtia alımında indirim konusu yapmış olduğum kdv yi 08/2010 döneminde " ilave edilecek kdv " olarak kayıtlara geçireceğim. (sizin görüşeriniz ? )

Kurumlar Vergisi : "KVK?nın 10. maddesinin 1. fıkrasının (ç) bendi" tamamını indirim konusu yapmaktayım. (sizin görüşeriniz ? )

Asıl sorunuma gelince;
İnternette bir yerde (işletmeden çekiş) işlemi nedeniyle ortama satış fiyatı ile maliyet arasında oluşacak farkın gelir olarak kaydedilmesi yönünde bir yazı okudum.
(işletmeden çekiş) işlemi nedeniyle 2.000. TL gelir kaydetmem sizce doğrumu? Selam ve saygılarımla.
????????????????????Haziran 2010 ????????????????????

153 TİCARİ MALLAR 10.000

191 İNDİRİLECEK KDV 1.800

100 KASA 11.800

???????????????????????/???????????????????????

????????????????????Ağustos 2010 ????????????????????

131 ORTAKLARDAN ALACAKLAR 12.000

770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1.800

04. Çeşitli Giderler

10. Bağışlar

600 YURT İÇİ SATIŞLAR 12.000

391 HESAPLANAN KDV 1.800

???????????????????????/???????????????????????

????????????????????Ağustos 2010 ????????????????????

621 SATILAN TİCARİ M. MALİYETİ 10.000

153 TİCARİ MALLAR 10.000

???????????????????????/???????????????????????

 

[TURKUVAZ]

Ynt: ayni bağış

sorunuzun yanıtını, 251 seri nolu gelir vergisi genel tebliğinden rahatlıkla yakalayabilirsiniz.
ayrıca kdv kanunu 17.md 2/b deki istisna nedeniyle ;
mal bedeli olarak faturada, bağışa konu malın maliyet bedeli (yüklenilen kdv hariç) yazılı olacaktır.
ayrıca ilgli kanuna daha ayrıntılı bakabilirsiniz.

 

[kubilays]

Ynt: ayni bağış

sorunuzun yanıtını, 251 seri nolu gelir vergisi genel tebliğinden rahatlıkla yakalayabilirsiniz.
ayrıca kdv kanunu 17.md 2/b deki istisna nedeniyle ;
mal bedeli olarak faturada, bağışa konu malın maliyet bedeli (yüklenilen kdv hariç) yazılı olacaktır.
ayrıca ilgli kanuna daha ayrıntılı bakabilirsiniz.

Cevabınız için çok tşk ederim. 193 sayılı G.V.Kanunu'nun 251 seri nolu tebliği Dernek ve Vakıflar için bağış konusunu içermektedir. Sorumda Devlet Hast. yapılan bağıştan bahsetmekteydim. Başka bir forumda arkadaşlarla tartışıp konuyu çözüme ulaştırdık. İyi günler dilerim.

 

[Umutttttt]

Ynt: Ayni bağış.?

Tamamı indirilebilinir kdv indirilemez bu yüzden ilave edilecek e eklenir

mal alımı
153
191
320
malın bağışlanması
önce mal 157 hesaba devrolur
157
153
mal fatura ile devlet hastanesine faturalanır aynı zamanda kdv de beyan edilir mal maliyet bedeli ile faturalanması gerekir kar konulamaz

770 (Kkeg)
157
391 ilave edilecek
Dönem sonunda beyannamede kkeg YAZILAN bedelin tamamı indirilir