Ba Bs Fatura Geç Gelirse

S

SMMM STAJER

Katkı Sunan Üye
Üyelik
29 Tem 2011
Mesajlar
121
5000 tl üzerinde alım ve satım faturalarımız bazen geç geliyor ve geç gidiyor karşı firmayla ba bs tam uymuyor ama faturayı mutlaka elimize geçince sonraki aya işliyoruz.Bir sorun olur mu mutlaka her ay karşı firmayla birebir tutmasımı lazım ceza gelir mi?
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

bende o şekilde uyguluyorum. faturayı hangi aya işliyorsam o ayın bildiriminde dikkate alıyorum.
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

ba,bs formlarını verirken faturalar geç geldiğinde sonraki ayda beyan etmek doğru değildir, zaten geç gelmeside biraz anlamsız gibi çünkü bir ayın faturası ertesi ayın son günüde beyan edildiğinden tam 30 gün boyunca faturanın geç gelmesi imkzansız gibi, yinede geç geliyorsa düzeltme beyanı verilmesi gerekmektedir,

bir taraf bs formunda kestiği faturayı süresinde beyan ederken verirken diğer taraf ba formunda aldığı faturayı süresinde veya düzeltme beyanı ile beyan etmiyorsa maliye açısından dikkat çekici bir durum oluşturacaktır ve bu durum inceleme için bir sebeb dir,

bu durumların olmaması için muhasebe birimlerinin işvereni uyarması ve faturanın aslı olmasa bile faxı veya emaili istenerek karşılıklı teyit sağlanarak ba,bs beyanlarında beyan edilmelidir,

bencede aylık ba,bs de karşılıklı beyan sağlanmasa bile yıllık olarak karşılıklı beyanların tutması yeterli olmalıdır, çünkü mükellefin eğer kdv ödemesi çıkmıyorsa geç gelen faturayı ertesi aya işleyebiliyor

tabi yinede bütün bunlara maliyenin açıklama getirmesi gerekmektedir,
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

Satış faturaları için her halükarda hem kdv hemde BS'ye düzeltme verilmeli.Alışlar için Geç gelen fatura ertesi aya işliyorum,ama Ba da ilgili döneme beyan ediyorum(çok nadir oluyor zaten geç gelme).Burada dikkat edilmesi gereken bir sonraki aya işlediysem tekrar Ba da göstermemek.Ba verme zamanı geçmişse 10 günlük süreden faydalanıyorum.Oda olmadı 1 aylıktan.Kdv düzeltme verdiğimde ödeme rakamım azalacağından dolayı inceleme söz konusu oluyor.
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

Geç gelen fatura için ilgili aya ait ba formuna düzeltme vermelisiniz. Eğer düzeltme vermeyip sonraki aya ait bildirimde beyan ederseniz her iki dönem içinde cezaya maruz kalırsınız.
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

Kesinlikle. Demek istedigim budur. Egee fatura gec geliyor diye bir sonraki ay ba formunda beyan edilirde gecmis aya duzeltme verilmez ise cezalar kime ne icin uygulanacak ki?
 
Ynt: Ba bs fatura geç gelirse

SMMM STAJER ' Alıntı:
5000 tl üzerinde alım ve satım faturalarımız bazen geç geliyor ve geç gidiyor karşı firmayla ba bs tam uymuyor ama faturayı mutlaka elimize geçince sonraki aya işliyoruz.Bir sorun olur mu mutlaka her ay karşı firmayla birebir tutmasımı lazım ceza gelir mi?
Genişletmek için tıkla ...
her iki tarafta aynı dönemde beyan ederse sıkıntı olmaz.
 
Ynt: Ba bs fatura geç gelirse

bir faturanın kdv si ilgili hesap döneminin sonuna kadar indirilebilir değil mi. yani nisan faturası geç gelirse geldiği tarihte işlenebilir öyle değil mi. Alış Faturası geç geldi diye aramızda kdv düzeltme beyanı veren var mı acaba. Düzeltme beyanı elbette en garanti yoldur. Düzeltme beyanı verilmiyorsa, fatura hangi dönem kayda alınmışsa o dönem ba bs de beyanı bence en doğru yoldur. Aksi halde muhasebe kaydı ile beyan arasında uyumsuzluk olacaktır.
 
Ynt: ba bas faura geç gelirse

SMMM GÜREL YAVUZ ' Alıntı:
ba,bs formlarını verirken faturalar geç geldiğinde sonraki ayda beyan etmek doğru değildir, zaten geç gelmeside biraz anlamsız gibi çünkü bir ayın faturası ertesi ayın son günüde beyan edildiğinden tam 30 gün boyunca faturanın geç gelmesi imkzansız gibi, yinede geç geliyorsa düzeltme beyanı verilmesi gerekmektedir,

bir taraf bs formunda kestiği faturayı süresinde beyan ederken verirken diğer taraf ba formunda aldığı faturayı süresinde veya düzeltme beyanı ile beyan etmiyorsa maliye açısından dikkat çekici bir durum oluşturacaktır ve bu durum inceleme için bir sebeb dir,

bu durumların olmaması için muhasebe birimlerinin işvereni uyarması ve faturanın aslı olmasa bile faxı veya emaili istenerek karşılıklı teyit sağlanarak ba,bs beyanlarında beyan edilmelidir,

bencede aylık ba,bs de karşılıklı beyan sağlanmasa bile yıllık olarak karşılıklı beyanların tutması yeterli olmalıdır, çünkü mükellefin eğer kdv ödemesi çıkmıyorsa geç gelen faturayı ertesi aya işleyebiliyor

tabi yinede bütün bunlara maliyenin açıklama getirmesi gerekmektedir,
Genişletmek için tıkla ...


Dönemsellik ilkesi gereğince 01.01.2011 tarihli fatura 31.12.2011 tarihine işlenebilir. Sizin dediğinize göre 11 aya düzeltme vermemiz gerekir.Bence yanlış düşünüyorsunuz. 1.Ayın Ba- Bs tutarı 12.ayın Ba-Bs formuna yazılabilir. Ceza konusunda da hiç bir denetmen bundan dolayı ceza yazamaz kanun net. Dönemsellik İlkesi Ba-Bs İçinde gereklidir.Ben 2 senedir öyle yapıyorum hiçbir problem de çıkmadı...

İYİ ÇALIŞMALAR
 
Ynt: Ba bs fatura geç gelirse

kanun net diyorsun ama ba bs ile ilgili tebliğin ne dediğine baktın mı ba bs de de bir dönem belirtilmiş ve ait olduğu ayda beyan edilir diyor merak etme 2006 listeleri ortaya çıkmaya başladı idarelerde bu 2 yıllık süreye de zaman gelir bi kaç sene sonra
 
Ynt: Ba bs fatura geç gelirse

Ba-Bs bildirimlerinin asıl amacı çapraz kontrol yapmaktır. Satıcı ile alıcının aynı faturayı farklı dönemlerde beyan etmesi bu kontrolu imkansız hale getirir. Bu nedenle tebliğde faturaların ait oldukları ayda bildirilmesi istenmiştir. Ayrıca kdv ile ba-bs formlarının arasında mutabakat olması gerekmez. Ben kdv beyanından sonra gelen faturayı öbür aya kaydediyorum, ba dönemi geçmemişse ait olduğu ayda bildiriyorum.
 
Ynt: Ba bs fatura geç gelirse

Maliyenin Ba-Bs ft geç gelsede ait olduğu ay bildiriminde gösterileceği yönde yazısı varken...
 
10/2012 ayın faturası yeni geldi

10/2012 ayına ait işe ailt malzeme faturası elimize geç geldi şimdi şubat ayındayız.
şimdi bu geç gelen faturayı 12/2012 ayına işlesem gider olarak kdv düzeltme versem
12/2012 ayına ait ba düzeltme versem 10/2012 değil de bir sorun olur mu
Geçici vergiye düzeltme vermem çünkü inşaat işine ait malzeme olduğu için gelir tablosunu etkilemeyecek.
Bu durumda ba düzeştmeden ne kadar ceza yeriz Ba yı hiç vermesem düzeltmesem sadece kdv düzeltme versem 12/2012 ve 01/2013 ayına olur mu
 
Ba düzeltmesini ft ait olduğu aya ait formda yapmalısınız. Ft 10 ay ise 10. ay B formunu düzeltmeniz gerekmektedir.
 
Kdv beyannameniz için ise; 12/2012 ve 01/2013 dönemleri düzeltmeniz yeterli
 
kdv yi düzeltirseniz inceleme riski çıkar,b formuna da dokunmayın derim.2013 e kayıt edin.kdv yi indirmeden.(malzeme faturası ise )
 
Merhaba,

Konu hakkında bazı uygulamalardan bahsedeyim. Öneclikle, bu tür durumlara maruz kalmamak için hepinizin malumu olan ancak bir kez daha vurgulamakta fayda gördüğüm "mutabakat" konusunda daha titiz davranmalıyız. Düzenli bir mutabakat ile karşılaşabilinecek riskleri en aza indirebiliriz. Ancak en kötü ihtimali düşünecek olursak; faturanın geç gelmesi durumu. Uygulamada, şubat dönemine ait fatura 26 Mart günü tarafımıza ulaştığını düşünürsek, malumunuz KDV beyannamesi verildiğinden ilgili faturayı Şubat ayı kayıtlarımıza ancak düzeltme beyanına istinaden alabiliriz. Peki düzeltme yapılmadan bu fatura Mart ayına işlenip Şubat dönemi BA-BS bildiriminde bulunulabilinir mi? Uygulamada ve denetçi görüşlerinde bazı çelişkiler yaşanıyor. Bir denetçinin görüşününde BA-BS'de KDV Beyannamesi düzeni aranmıyor. Yani KDV beyanı yapmamış olsanda BA-BS'de bildirimini yapabiliyoruz. O faturayı Şubat ayında KDV'de indirim kalemi yapamadık bu hakkımızı Mart ayında kullanacağız ancak forum BA-BS'de Şubat ayı için beyan edebileceğiz. Bu güne kadar uygulamalarımda bu şekli göz önünde bulundurdum. Gözlemlerimce büyük ölçekli firmalar için bu tür durumlarla sürekli karşılaşabiliniyor ve yine Vergi Dairesinin bu konuda Büyük Ölçekli firmalar için göstermiş olduğu bir müsemma mevcut. Bazı görüşlerde de düzeltme beyanının verilmesi ve ilgili dönemin hem KDV beyannamesinde hemde BA-BS formlarında gösterilmesidir. Ancak yine belirmek isterim ki ben uygulamalarımda elimden geldiğince ilgili dönemde beyan etmişsemde bazı firelerde faturayı eğer KDV beyannamesi verip BA-Bs beyanında bulunmamış isem yine at olduğu ayda BA-BS bildirimi yapıp KDV'yi gelecek aydan mahsup ediyorum.
 
Anlam veremediğim ba bs mutabakatında mutabık olunmadığında en azından faturanın bir fotokopisi yada bu konu bir şekilde halledilemez mi neden bir sonraki aylara kalıyor ki ? ba bs yi geçmez firma faturası iki ay sonra gelir zaten dönemsellik ilkesine göre girişi mümkün. Pek anlamadım burdaki sorunu...
 
3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu, alıcıya geç intikal eden faturanın, takvim yılı aşılmamak kaydıyla düzenlenme tarihinden sonraki bir
dönemde yasal defterlere kaydedilmesine ve faturada yazan katma değer
vergisinin defterlere kaydedilen dönemde indirim konusu yapılmasına izin
vermektedir. (Konuya ilişkin geniş açıklamalara Mali Çözüm Dergisi’nin
107’nci sayısında yayınlanan “Alıcıya Geç İntikal Eden Faturada Yazan
Katma Değer Vergisinin Âkibeti” başlıklı makalemizde yer verilmiştir.)
KDV Kanunu açısından durum böyle olmakla beraber Ba Bs formlarına
ilişkin yukarıda sözünü ettiğimiz açıklamadan anlaşılacağı üzere, alış faturalarının ait olduğu dönem yerine takip eden dönemlerden biri için verilecek Ba formunda gösterilmesine izin verilmemiştir.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst