Ba Bs Fatura Geç Gelirse

[eylem menguc]

aynen katılıyorum. bizde bu şekilde uyguluyoruz

ba,bs formlarını verirken faturalar geç geldiğinde sonraki ayda beyan etmek doğru değildir, zaten geç gelmeside biraz anlamsız gibi çünkü bir ayın faturası ertesi ayın son günüde beyan edildiğinden tam 30 gün boyunca faturanın geç gelmesi imkzansız gibi, yinede geç geliyorsa düzeltme beyanı verilmesi gerekmektedir,

bir taraf bs formunda kestiği faturayı süresinde beyan ederken verirken diğer taraf ba formunda aldığı faturayı süresinde veya düzeltme beyanı ile beyan etmiyorsa maliye açısından dikkat çekici bir durum oluşturacaktır ve bu durum inceleme için bir sebeb dir,

bu durumların olmaması için muhasebe birimlerinin işvereni uyarması ve faturanın aslı olmasa bile faxı veya emaili istenerek karşılıklı teyit sağlanarak ba,bs beyanlarında beyan edilmelidir,

bencede aylık ba,bs de karşılıklı beyan sağlanmasa bile yıllık olarak karşılıklı beyanların tutması yeterli olmalıdır, çünkü mükellefin eğer kdv ödemesi çıkmıyorsa geç gelen faturayı ertesi aya işleyebiliyor

tabi yinede bütün bunlara maliyenin açıklama getirmesi gerekmektedir,

 

[selda16]

Merhaba

12. aydayız ve faktoring firmasından 10. aya ait fatura geldi. Tutar Ba kapsamında. Hangi aya ait beyan ettiklerini öğrenmek için aradığımız da bu faturayı; biz beyanda bulunmuyoruz dediler. Faktoringlerle ilgili özel bir durum mu var ve biz bu fatura için 10. ay düzeltmesi vermeli miyiz Ba için yoksa 12. ayda geldiği için 12.aya mı verilmeli ? ( Bu arada fatura KDVsiz ) Hayırlı cumalar...

 

[merkür2]

Ft üzerinde bulunan tarihteki aya vermeniz şart. Beyanda bulunmuyoruz derken Bs formu vermiyoruz mu diyorlar? Karşı taraf bildirmediğinden maliye asıl olması gereken tarihte bildirip bildirmediğinizi anlayamaz. Ancak incelemeye girdiğinizde hiç bildirmez iseniz bildirmeniz gereken aya eğer farklı bir ayda bildirdi iseniz hem ait olduğu aya hem hatalı bildirdiğiniz aya düzeltme vermenizi isteyebilirler.

 

[bulent249]

Merhaba

12. aydayız ve faktoring firmasından 10. aya ait fatura geldi. Tutar Ba kapsamında. Hangi aya ait beyan ettiklerini öğrenmek için aradığımız da bu faturayı; biz beyanda bulunmuyoruz dediler. Faktoringlerle ilgili özel bir durum mu var ve biz bu fatura için 10. ay düzeltmesi vermeli miyiz Ba için yoksa 12. ayda geldiği için 12.aya mı verilmeli ? ( Bu arada fatura KDVsiz ) Hayırlı cumalar...

Faktoring firması bildirimde bulunmadıysa sizde bildirmeyin. Ekim ayına düzeltme verirseniz cezalı duruma düşersiniz, vermezseniz tespit edildiğinde cezalı duruma düşersiniz.

 

[selda16]

Ft üzerinde bulunan tarihteki aya vermeniz şart. Beyanda bulunmuyoruz derken Bs formu vermiyoruz mu diyorlar? Karşı taraf bildirmediğinden maliye asıl olması gereken tarihte bildirip bildirmediğinizi anlayamaz. Ancak incelemeye girdiğinizde hiç bildirmez iseniz bildirmeniz gereken aya eğer farklı bir ayda bildirdi iseniz hem ait olduğu aya hem hatalı bildirdiğiniz aya düzeltme vermenizi isteyebilirler.

Haklısınız.

 

[selda16]

Faktoring firması bildirimde bulunmadıysa sizde bildirmeyin. Ekim ayına düzeltme verirseniz cezalı duruma düşersiniz, vermezseniz tespit edildiğinde cezalı duruma düşersiniz.

Asıl merak ettiğim konu faktoringlerle ilgili özel bir durum olup olmadığı. Yapısı gereği mi beyanda bulunmuyorlar ?

 

[Kayzer]

Asıl merak ettiğim konu faktoringlerle ilgili özel bir durum olup olmadığı. Yapısı gereği mi beyanda bulunmuyorlar ?

Biz de faktoring firması ile çalışıyoruz ve ben her ay BA-BS mutabakatı için aradığımda cevap veriyorlar ve "bildirmiyoruz" demiyorlar. Ayrıca BA-BS formlarının bildirimiyle ilgili Emrah Aygül`e ait 06.06.2011 tarihinde alomaliye`de yayınlanan bir makalede;

İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığının 20.08.2010 tarih ve B.07.1.GİB.4.34.19.02-019.01-308 sayılı özelgesinde faktoring şirketlerine ödenen banka masrafınin Ba formunda bildirilmesi ve BSMV'nin Ba bildirim formuna dahil edilip edilmeyeceği hakkında aşağıdaki açıklamalar yapılmıştır.

“...şirketiniz tarafından factoring şirketlerine devrettiğiniz alacaklarınız karşılığında düzenlenen fatura veya fatura yerine geçen belgelerde yer alan banka masrafının Form Ba ile bildirilmesi gerekmekte olup, BSMV'nin ise bildirilmesine gerek bulunmamaktadır.”

faktoring firmalarının da BA-BS kapsamında olduğu belirtilmektedir.

Kaynak BA BS BİLDİRİM FORMLARININ DÜZENLENMESİNDE TEREDDÜT EDİLEN KONULAR