SN: ARKADAŞLAR
Temmuz 2019 da bildirmemiz gereken ba da 17 adet bildirmemiz gereken tutar ise 9000 TL olması gerekirken biz 18 adet 9472,50 TL girmişiz Bu 472,50 TL fatura Ağustos faturası yanlışlıkla temmuza girmişiz kdv beyannamesinden sonra olduğu için kdv yi etkilemedi.
Karşı taraf muhasebe bürosu mutabakat yapmak oldukça zordu. Bizim karşı tarafa ait mail adresi attığımıza dair kanıt var. Mali müşavirin telefonunu biliyoruz. Mali müşavir dışarıda olduğu için bürodaki eleman ile sözlü mutabakat yapıldığına dair telefon numarası ve şahıs ismi var. Büro doğru bildirmiş biz elemana uyup aramamıza mail göndermemize rağmen bizim hatalı oldu. Siz nasıl bir yol izlersiniz. Şimdi ceza ile karşılaşmamak için ve ayrıca şöyle bir açıklamada var
Buna göre,
Mükelleflerin bildirimde bulunurken vergi kimlik ve TC kimlik numaralarını doğru yazmaları kaydıyla alım-satım yaptıkları mükelleflerin adı ve soyadı/unvanlarında yapılan büyük-küçük harf ile yazım ve kısaltma vb. hatalar,
Aylık yapılan her bir bildirimde (Form Ba-Form Bs) yer verilen her bir mükelleften gerçekleştirilen alım veya satımlar için katma değer vergisi hariç olmak üzere mal ve/veya hizmet alışları veya satışları için belirlenen, bildirimde bulunma haddinin %10unun altında kalan tutar hataları, Örneğin (A) Ltd Şti, (B) A.Şden Ocak 2013 döneminde yapmış olduğu alışları Ba formu ile 8.000 TL olarak bildirilmiş, (B) A.Ş. ise aynı dönemde (A) Ltd. Ştiye olan satışlarını 8.400 TL olarak bildirmiştir. İki mükellefin bildirimleri arasındaki fark 396 sıra numaralı VUK Genel Tebliği ile 2010 yılı ve müteakip yıllar için belirlene ve Maliye Balkanlığınca yeni bir düzenleme yapılmadığı sürece uygulanacak had olan 5.000 TLnin % 10unun altında kaldığından her iki mükellef adına her hangi bir cezai müeyyide tatbik edilmeyecektir.
Belge sayısı bölümünde alım satımlara ilişkin olarak bildirilen belge sayısının 5 adedi aşmayan ve Mal ve hizmetlerin toplam bedelinideğiştirmeyen belge sayısı ile ilgili hatalar,
eksik veya yanıltıcı bilgi olarak değerlendirilmeyecek ve bu hatalardan dolayı VUK mükerrer 355. madde uyarınca ceza kesilmeyecektir. İç genelge Gelir İdaresi Başkanlığının web sayfasında yayınlanmamıştır. Düzenleme olumlu olmasına karşın Kanun dayanağı bulunmamaktadır.
Temmuz 2019 da bildirmemiz gereken ba da 17 adet bildirmemiz gereken tutar ise 9000 TL olması gerekirken biz 18 adet 9472,50 TL girmişiz Bu 472,50 TL fatura Ağustos faturası yanlışlıkla temmuza girmişiz kdv beyannamesinden sonra olduğu için kdv yi etkilemedi.
Karşı taraf muhasebe bürosu mutabakat yapmak oldukça zordu. Bizim karşı tarafa ait mail adresi attığımıza dair kanıt var. Mali müşavirin telefonunu biliyoruz. Mali müşavir dışarıda olduğu için bürodaki eleman ile sözlü mutabakat yapıldığına dair telefon numarası ve şahıs ismi var. Büro doğru bildirmiş biz elemana uyup aramamıza mail göndermemize rağmen bizim hatalı oldu. Siz nasıl bir yol izlersiniz. Şimdi ceza ile karşılaşmamak için ve ayrıca şöyle bir açıklamada var
Buna göre,
Mükelleflerin bildirimde bulunurken vergi kimlik ve TC kimlik numaralarını doğru yazmaları kaydıyla alım-satım yaptıkları mükelleflerin adı ve soyadı/unvanlarında yapılan büyük-küçük harf ile yazım ve kısaltma vb. hatalar,
Aylık yapılan her bir bildirimde (Form Ba-Form Bs) yer verilen her bir mükelleften gerçekleştirilen alım veya satımlar için katma değer vergisi hariç olmak üzere mal ve/veya hizmet alışları veya satışları için belirlenen, bildirimde bulunma haddinin %10unun altında kalan tutar hataları, Örneğin (A) Ltd Şti, (B) A.Şden Ocak 2013 döneminde yapmış olduğu alışları Ba formu ile 8.000 TL olarak bildirilmiş, (B) A.Ş. ise aynı dönemde (A) Ltd. Ştiye olan satışlarını 8.400 TL olarak bildirmiştir. İki mükellefin bildirimleri arasındaki fark 396 sıra numaralı VUK Genel Tebliği ile 2010 yılı ve müteakip yıllar için belirlene ve Maliye Balkanlığınca yeni bir düzenleme yapılmadığı sürece uygulanacak had olan 5.000 TLnin % 10unun altında kaldığından her iki mükellef adına her hangi bir cezai müeyyide tatbik edilmeyecektir.
Belge sayısı bölümünde alım satımlara ilişkin olarak bildirilen belge sayısının 5 adedi aşmayan ve Mal ve hizmetlerin toplam bedelinideğiştirmeyen belge sayısı ile ilgili hatalar,
eksik veya yanıltıcı bilgi olarak değerlendirilmeyecek ve bu hatalardan dolayı VUK mükerrer 355. madde uyarınca ceza kesilmeyecektir. İç genelge Gelir İdaresi Başkanlığının web sayfasında yayınlanmamıştır. Düzenleme olumlu olmasına karşın Kanun dayanağı bulunmamaktadır.