Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz.. Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Selam arkadaşlar.
8.aya ait BA ve KDV beyanları malumunuz verildi.Fakat firmada 20.000 + kdv'lik bir fatura kalmış.Karşı taraf bunu kendi BS'sinde beyan etmiş.Biz BA da beyan etmediğimiz gibi KDv beyanında da kayıtlara alamadık.Şu anda almayı düşünüyoruz ama tereddütlerimiz var.BA için 10 günlük süre bugün doluyor.Yani bugün düzeltme verirsek BA için ceza kesilmeyecek.Fakat kdv'yi düzeltirsek devreden kdv artacağından inceleme sebebi olacak bunuda istemiyoruz. Bazı alternatifler var ama hangisini uygulayalım karar veremedik.
1- Faturayı 8.ay kayıtlarına almak,kdv'sini 192 de göstererek 9.ayda düşmek.BA ya düzeltme vermek.Kdv'ye vermemek.Fakat bu seferde beyandaki indirimler matrahı toplamı ile BA toplamı tutmayacak.
2- Faturayı 9.aya kayıt etmek ve 9.ay BA sında göstermek.Bu durumda da karşı taraf 8.ayda BS de göstermiş bizde 9.ayda BA da göstermiş olacağız.Bu da sorun olacak.
Sizler nasıl bir öneri de bulunabilirsiniz.Tşk.ler saygılar.
Bizimde geçen ay KDV de indirim konusu yapamadığımız faturalar tesbit edildi.Ancak biz beyannameyi göndermiştik tabi yönetimle ters düşüldü ulaşmayan fatura var siz kdv çıkardınız diye.
Bunu düzeltin dediler o faturaları girince ödeme çıkmıyordu.Bu yüzden incelemeye sevk edilmemiz çok yüksekti ancak bununla ilgili vergi dairesi müdürüne izah ettik oda bize daireye bilgi dilekçesi yazın ulaşmayan faturanın postalarda takıldığından indirim konusu yapılamamış ve düzeltme beyannamesi verilmiştir diye...İncelemeye sevk eden vergi dairesi müdürü olduğu için problem ortadan kalkmıştı.Ancak ben sizin probleminize cevap olarak 2.tercihinizin mantıklı olduğu kanaatindeyim.Sonuçda devreden KDV var.B formuyla ilgili bir çapraz kontrolden sorguya çekilirseniz fatura elimize geç ulaştı o yüzden uyumsuzluk var diye cevaplayabilirsiniz?Çünkü piyasada bu sıkıntıyı yaşayan binlerce firma var..
Ba düzeltin. kdv içinse 9. ayın başına işleyip 9. ay kdv'si ile beyan edin. En fazla eğer kayıt zamanını geçirdi iseniz incelemede fark edilirse kayıt nizamına uymamaktan ceza yersiniz.
8.aya işleyin ba ve kdv yi düzeltin. 190 devreden rakamınız artsada izahat kısmına .... firmadan A-.... nolu fatura postadaki gecikme nedeni ile tarafımıza yeni ulaşmış bulunmakta matrah ve kdv tutarını belirtin .eğer beyannamenizde başka bir problem yoksa bu şekilde işlem yapın derim benim geçen sene mayıs ayında başıma gelmişti. bu işlemi yaptım ve incelemeyede çağrılmadım.
Eğer postadan kaynaklı ise ft arkasına damgalı zarfı eklemeyip saklamayı unutmayın. Her geç ulaşanı postadan diyemezsiniz. Elinizde kanıt olması gerekir.
bu tarz işlemler genellikle postadaki gecikmeden kaynaklanıyor.Ama buradaki posta örnektir. gecikmenin gerçek nedenini mantıklı bir dille izahat kısmına yazması yerinde olacaktır.
Evet çeşitli görüşler var.Elbetteki herkes kendisine en uygun olanını tercih edecektir..Sanırım bu durumda faturayı 8.ay kayıtlarına alarak hem BA yı hemde kdv'ye düzeltme vermek en sağlıklısı olacak.Gerekçede de sayın Cetvel'in önerisini yazmak doğru olacak.Gecikmenin postadan kaynaklandığını bilmiyoruz.Fatura elimize geç ulaştı şeklinde açıklama yaparsak yeterli olur sanırım.
Yorumlarınız için çok tşk.derim.Saygılar
sayın arkadaşım şunu söyleyeyim kdv düzeltmesi yap çeninme. BA BS için se düzeltme için 10 gün ek süre verildi Öucz uygulanmazdı sizin soru gününüzde geçmemişti. bu gün için diyeceğim şu 500 tl öucz ba bs için, kdv de devreden artıyor diye çekinmeyin. güzel bi izahat yazın sıkıntı olmaz.
Ba düzeltin. kdv içinse 9. ayın başına işleyip 9. ay kdv'si ile beyan edin. En fazla eğer kayıt zamanını geçirdi iseniz incelemede fark edilirse kayıt nizamına uymamaktan ceza yersiniz.
İzninizle sakarya smmm odasından dün bulduğum bir yazıyı paylaşayım.
...
...
Ağustos 2009 yılına ilişkin Ba-Bs formu süresi içinde verilmesi koşuluyla (05.10.2009) söz konusu formda 06-15.10.2009 arası düzeltme yapılırsa ö.usul.cezası kesilmeyecektir.16-30.10.2009 arasında verilmesi halinde ö.u.cezası 500 TL olarak uygulanacaktır.30.10.2009 tarihinden sonra verilirse 1.000 TL ö.u.cezası uygulanacaktır.
..
...
yukarıda "dün verdim" dediğim yanlış bilgiydi.15'inde vermişiz.Dolayısıyla herhangi bir ceza yok. Yanılış bilgi verdim,kusura bakmayın..Saygılar.
