Basit Usul Kdv Beyannamesi Vermesi Hk.

[URUM79]

Öncelikle herkeze en içten dileklerimle iyi bayramlar dilerim.
Benim sorum şu şekilde olacaktı.
Servis Taşımacılığı faaliyeti işi ile iştigal Basit Usul mükellefin
Kesmiş olduğu faturalarda sehven kdv ibaresi geçtiğinden (temmuz-ağu-eylül dönemlerinde ) beyanname verilmesi gerektiğini bilmekteyim. Buna göre,
1- İlgili dönemler için aylık mı üç aylık olarak kdv beyannamesi vereceğim. Üç aylık verir isem herhangi bir cezai müeyyidesi olmayacak o bakımdan.
2- Vergi dairesinden geçici kdv mükellefiyetimi açtırmalıyım yoksa e-beyanname üzerinden direkt verebilirmiyim.
3- Alıcı müşteri kdv tutarının kendisi için indirim konusu yapıp yapmaması beyanımı etkilermi.
4- İlgili dönemler için yapmış olunan giderlerin kdv ni indirim konusu yapamadığımı bu durumda örneğin mükellefim tarafından kesilen fatura
100+18 kdv şeklinde ise direkt 18-TL olarak beyan edip bu tutarmı vergi dairesine ödenecek.?
5- Kdv tevkifatı sözkonusumudur?

Bu sorulara takıldığımı ve soruların uzun olmasından dolayı kusuruma bakmayın.
Teşekkürler

 

[URUM79]

Yanıt yada yorum yok sanırım...?

 

[a.makineci]

Merhaba ;

2.sorunuzun yanıtı;

" İstisna kapsamına girdiği halde belgelerde yer alan katma değer vergisi, belge tarihini izleyen ayın 24. günü mesai saati sonuna kadar beyanname ile vergi dairesine ödenecektir Vergi daireleri, kendiliğinden başvuran ya da bu şekilde işlem yaptıkları vergi idaresince tespit edilen basit usule tabi gelir vergisi mükellefleri için geçici katma değer vergisi mükellefiyeti tesis etmek suretiyle yersiz hesaplanan vergiyi tahsil edeceklerdir.”

Alıntıdır.

Kdv tevkifatı söz konusu olup , karşı tarafta kdv yi indirim konusu yapabilecektir..