Defter Devri

[smmmmiracle]

Merhaba,
Yıl ortası yeni defter teslim aldık.Şubat ayında bir adet satış faturasının kayıtlara alınmadığını farkettim.Düzeltme beyannamelerinin verilmesi gerekiyor pek tabi.Eski smmm düzeltme beyannamesi vermeye kalktığı vakit ebeyan sisteminde uyarı veriyor ve yetkisi olmadığı için beyannameyi gönderemiyor.Açıkçası ben düzeltme vermek istemiyorum
Sizce nasıl bir yol izlemek gerekir
Teşekkürler.

 

[Tahsin Kurt]

Yani bu beyanı biriniz verecek.Sizin vermeniz lazım.Yıl ortasında defter aldınız,ekim ayı gelmiş ve şubatta bildirilmemiş fatura var.Ben eski muhasebeciyi aramam ki artık.Bildirilmesi gereken birşey varsa artık siz bildirmelisiniz.Defteri teslim aldığınızdan itibaren kendi yetkinizle hiç beyanname vermediniz mi?Yani 1 beyanname dahi verseniz,diğer meslektaşa "bunuda siz vereceksiniz denmez" çünkü sözleşmeler artık sisteme girilmiş beyannameler verilmeye başlanmış. kaldı ki aynı yıl.Neden siz vermekten imtina ediyorsunuz?Bu firmanın yıllık beyanını siz verecekseniz,zaten bütün bir yılın sorumluluğunu almış olmayacak mısınız?Neden o beyana karışmak istemiyorsunuz,onu pek anlayamadım açıkcası..

 

[smmmmiracle]

Yıl ortası defter almanın zorluğunu tahmin ediyordum da tarifenin çok üstünde para alıp naylon torbalarda evraklar teslim edeceğini tahmin etmemişim haklısınız.Yıl ortasında defter almışsınız her şey mübah yaklaşımı tarzındaki bir uslubunuz var gibi geldi ama ki hoş değil..Birincisi evet sözleşme yapmışım dediğiniz gibi yeni tarihli neden tahsilatı yapmadığım bir ayın düzeltme beyanı ile uğraşayım dedim diye düşündüm açıkçası.İkincisi tek beyan düzeltmesi değil bir kdv,bir bs ve iki geçiciden bahsediyoruz.Kesilecek özel usulsüzlük ve cezalı tarhiyatlar söz konusu.Ben düzeltme verirsem mükellef eski muhasebeciye rücu edebilir mi diye tereddüt yaşadım ki hata tamamen onda.Teslim edilen faturayı işlememiş çok açık ve net.Üçüncüsü kdv ve bs beyanını düzeltmek kısmen kolay olsa da geçici vergi ile tereddütlerim var çünkü maliyet kayıtlarını kontrol etmek şansım yok doğrusu ortada stok takibi falan da yok..

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
Herşey mübah anlamında asla bir düşüncem olmadı olamaz da.İsterseniz yılın bitimine 1 ay kala alın,beni ilgilendirmez.Yıl ortasında almışsınız dememden maksat,yani aldığınız tarihten itibaren bu firma adına beyanname vermişsinizdir.Artık geriye dönüp diğer muhasebeciyle muhatap olmamanız gerekir.Birkaç ay beyannameyi mutlaka vermişsinizdir.bahsetmek istediğim budur.Bahsettiğiniz geriye dönük bütün sorunları anlıyorum. Ancak bu firmanın müşavirinin artık siz olduğunu düşünürseniz,yapacak çokta fazla birşey yok.Firma yada muhasebeci hatası da olsa son tahlilde işi siz bitireceksiniz.Mükellefinizle konuşun.Sorunları anlatın ve bu düzeltmeleri verin.Ek ücret talep eder veya etmezsiniz,o kısmı size kalmış.
Siz,hatalı beyanı veren değil,tam tersi düzeltmeyi ve beyanın doğrusunu veren kişi olacaksınız.Mükellef rücu eder veya etmez, o kısmı da sizi çok ilgilendirmiyor.Ama siz artık hatayı gördünüz ve biliyorsunuz.Sizden beklenen de hatanın düzeltilmesini yapmanızdır,haksız mıyım? Tam tersi bu aşamadan sonra sizde düzeltmeye yanaşmazsanız o zaman bu sorumluluğu paylaşmış olursunuz ki,bunu da isteyeceğinizi hiç sanmam.
Düzeltmeleri verdikten sonra oluşacak maliyet ve stok farklarınıda (doğrusu tabi geçicileri düzeltmektir) ama risk alıp 3.dönem geçici vergi beyanında da toparlayabilirsiniz. Buna maliyenin çok takılacağını pek sanmıyorum.

 

[smmmmiracle]

İlginiz için teşekkürler Tahsin Bey.. İyi akşamlar