Şirketin hem ticari hem de mali zarar çıkıyorsa (kkeg vs.den dolayı ticari zarar, mali kar olabilir.) 370 ve 371 hesaplar çalıştırılmayacak. Dönem içerisinde ödenen geçici vergi iade alınmak üzere 193 hesaptan, 136 hesaba aktarılacak. Bunların dışında diğer dönem sonu işlemleri aynı şekilde yapılacak.