Dönemsonu ve kurumlar vergisi işlemleri.

[erdinceydor]

**2005 yılı Geçmiş Yıl Zararı : 386,41

***2006 yılı Ticari Bilanço Zararı : 24757,95
KKEG : 393,00
Zarar:24364,95 (Gelecek Yıla Devreden Cari Yıl Zararları)

***2007 yılı Ticari Bilanço KARI: 30776,71
KAR:30776,71
Mahsup edilecek top.geç.yıl zararları: 24751,36
Kurum kazancı : 6025,35
Kurumlar vergisi: 1205,07

-----------31/12/2007-----------

691 1205,07
370 1205,07
-------------------------------------
690 30776,71
691 1205,07
692 29571,64
-------------------------------------
692 29571,64
590 29571,64
-------------------------------------


Sorum şu; kontrol amaçlı 2007 karımdan geçmiş yıl zararlarını düşüp vergi hesaplıcam.

2007 bilançomda 580 geçmiş yıl zararlarımda 2005 yılı--386,41 2006 yılı-- 24757,95 yani toplam 25144,36 görünürken neden matrahtan toplam (386,00+24364,95) 24751,36 düşülmüş olabilir?

Aradaki 393 fark ne oluyor ?ne zaman mahsup edilecek ve de muhasebe kaydı ne zaman ne şekilde olacak yardımcı olabilirmisiniz?

 

[bulent249]

Ynt: Dönemsonu ve kurumlar vergisi işlemleri.

Bilanço ile kurumlar vergisi beyannamesinde görülen kar/zarar her zaman aynı olmaz. Yani ticari kar/zarar ile mali kar/zarar ayrı şeylerdir. KKEG varsa beyannamede kâra ilave edilir, zarardan düşülür. (yukarıda verdiğin örnekte görebilirsin). Muhasebedeki kar/zarar kayıtlarını bilançodaki tutarlar üzerinden işlem yaparak kapatacaksınız.