Dövizli Çeklerin Muhasebeleştirilmesi

[cengizseker]

Merhabalar.
Dövizli alınan ya da verilen çeklerin hangi kurdan muhasebeleştirileceği ve dönem sonlarında nasıl değerleme yapılacağı hakkında bazı söylemler var.
İşlem tarihindeki TCMB D.Alış Kuru,
Çekin bağlantılı olduğu faturaradaki kur,
Çekin tahsil olduğu tarihteki kur,
vb.

Söz konusu çeklerin hareket halinde olması işi daha da karmaşık hale getiriyor. Ciro edilmesi, tahsile verilmesi vs.

Değerli fikirlerinizi bekliyorum.
İyi çalışmalar

 

[stajyer32]

Re: Dövizli çeklerin muhasebeleştirilmesi

Merhabalar.
Dövizli alınan ya da verilen çeklerin hangi kurdan muhasebeleştirileceği ve dönem sonlarında nasıl değerleme yapılacağı hakkında bazı söylemler var.
İşlem tarihindeki TCMB D.Alış Kuru,
Çekin bağlantılı olduğu faturaradaki kur,
Çekin tahsil olduğu tarihteki kur,
vb.

Söz konusu çeklerin hareket halinde olması işi daha da karmaşık hale getiriyor. Ciro edilmesi, tahsile verilmesi vs.

Değerli fikirlerinizi bekliyorum.
İyi çalışmalar

Merhabalar;
Çeki tevdi ettiğinizde TCMB D.Alış Kuru ile işlemeniz gerekmektedir.
Çekin işlem tarihi ve ödendiği tarihteki kur farkını cari hesaba virmanlayın. Ve duruma göre cari hesabı düzeltmek için kur farkı faturası kesmeniz gerekmektedir.

 

[senturkugur]

vadeli çekler

sayın cengizkeser,

aynı sorunu bende yaşıyorum.firma içinde dövizli çekler cirit atıyor.kimisi cirolanıyor,kimisi tahsil ediliyor,kimisi bankaya kredi teminatı olarak veriliyor.ben bunların hepsini kayıt altına alırken uygulama birliği olması açısından merkez bankası alış kuru üzerinden işliyorum.aslında biraz hata oluyor.zira ortada belirlenmiş bir kur varsa o kur üzerinden hareket etmek gerekiyor.ancak onun takibini yapamadığım için böyle bir yol izliyorum.örneğin alıcılardan alınan 31.12.2006 vadeli 1.000,00 euro luk çek.alınış tarihi 13.11.2006.

13.11.2006 merkez bankası euro alış kur : 1,85410

101 alınan çekler 1.854,10
120 alıcılar 1.854,10


31.12.2006 da merkez bankası euro alış kuru : 1.83170

102 bankalar 1.831,70
656 kambiyo zararları 22,40
101 alınan çekler 1.854,10
iyi çalışmalar

 

[pala2738]

Ynt: Dövizli Çeklerin Muhasebeleştirilmesi

merhaba arkadaşlar çalıştıgım firma dolar çeki veriyor müşterilerine ve vadesi geldiğinde bunları dolar olarak ödüyor bu durumda çek verdiğimde nasıl bir kayıt yapılacak bankadan ödenince nasıl bir kayıt yapılacak bilgisi olanlar yardım ederse sevinirim acillll

 

[tuna07]

Ynt: Dövizli Çeklerin Muhasebeleştirilmesi

fatura tarihi:20.Tem
tutar:61.745,09 TL (dahil)= usd: $37.256,44
1 usd:1,6573 TL

çek
keşide tarihi:29.Tem
tutarı:$37.256,44
1 usd:1,6814 TL

ödeme tarihi:19.Eki
1 usd: 1,8441 TL


----------20/07----------

150(b) 52.326,35
191(b) 9.418,74
320(a) 61.745,09

**mal alış kaydı

----------29/07----------

320(b) 62.642,98
103(a) 62.642,98

**37.256,44 usd*1,6814 karşılığı çek ile ödeme kaydı

----------19/10----------

103(b)68.704,60
102(a)68.704,60

**37.256,44 USD*1,8441 karşılığı bankadan ödenen çekin kaydı.ödeme usd olarak yapıldı

---------31/12-----------

656(b)6.061,62
103(a)6.061,62

103 hesap değerleme

----------31/12-----------

780(b)760,92
191(b)136,97
320(a) 897,89

**gelen kur farkı faturasının finansman gideri olarak kayıtlara
alınması 105 nolu kdv g.tebliği

-------------/------------------



umarım faydası olur.

 

[pala2738]

Ynt: Dövizli Çeklerin Muhasebeleştirilmesi

verdiğiniz cevap için teşekkür ederim de benim şöyle bi sıkıntım var bankada ki dolar hesabından çek ödeniyor bu durumda doları kasaya çekip geri tl olarak bankaya mı yatırıp çeki ödeyeceğim burda takıldım da bilgisi olanlar yazarsa sevinirim

 

[nguroy]

Ynt: Dövizli Çeklerin Muhasebeleştirilmesi

Sorunuzu anlayamadım. Bankadaki dolar hesabınızdan dolar çeki ödenmiyormu? TL mi ödeniyor.
Dolar olarak çek yazdınızsa zaten sorun yok . Dolar hesabından otamatik ödenir. yeterli dolarınız yoksa tl hesabınızdan satın alabilrisiniz. Yahut dışardan usd alıp, hesabınıza yatırabilrisiniz.
Yok hesabınızda dolar var ama TL yetersiz ise talimatla dolar bozumu yaparsınız.

 

[URUM79]

Merhaba, 03.01.2022 tarihinde aylık 2.000-USD şeklinde toplamda 12 adet senet ürün mukabili satıcı firmaya verilmiştir.
Senetlerin ilk çıkış kaydını TCMB alış kuruna göre,
-------------------------/---------------------------
320 X Firması 319.896,00-TL
321 Borç Senetleri 319.896,00-TL

Senet tevdii muhasebe kaydı.
31.12.2021 tcmb usd alış kuru. 13.3290-tl
------------------------/----------------------------

1- Sonrasında aylık olarak ödenecek senet ödemelerinden sonra kur farklarının işleyişi ve cari hesaplara yansıması tam olarak nasıl olacaktır.
2- Senetlerin vadesi yıl içinde kalacağından yıl sonunda reeskont hesaplamasına gerek yok diye düşünüyorum.