E Arşiv Fatura İptali hk.

[gülizar_24]

Merhaba, Kolay gelsin.
Sayın arkadaşlar bir olağandışı durum ile karşı karşıyayız.. Ne yapmamız lazım bilemedik.
Bir firmadan temizlik hizmeti aldık, firma normal satış faturası düzenlemiş. 20.000 + KDV den. Biz tabiki faturanın tevkifatlı olması gerektiğini, karşı tarafa fatura iptal talebi oluşturmasını istedik. Ne yazıkki iptal talebi oluşturamıyorlar. gib e arşiv portalından adımıza düzenlenen belgelerde faturayı göremiyorum. Daha doğrusu adımıza düzenlenen hiç faturayı göremiyoruz. Özel entegratör kullanmıyoruz. Ticaret şirketi değiliz, kurumlar vergisi mükellefi kooperatifiz. Sistemsel bir yoğunluk olabilir diye düşündük.
Karşı taraf faturayı bir türlü iptal edemiyor.. Eski sistemdeki gibi, hani eskiden e arşiv faturaları iptal seçeneği yoktu. Ne yapıyorduk, yeni fatura düzenlenip altına eski fatura bilgilerini yazıp yerine düzenlenmiştir şeklinde şerh koyuyorduk.. Yine bu şekilde yapılabilir mi? yani karşı tarafa bunu sunabilir miyiz?

 

[ferhat]

Sayin Gulizar

Eski sistemdeki gibi sadece yeni fatura üzerine "eski faturanın yerine düzenlenmiştir" şerhi düşüp bırakmak yasal ve sistemsel açıdan yeterli değildir. GİB e-Arşiv sisteminde ilk fatura resmen iptal edilmediği veya yasal yolla itiraz edilmediği sürece sistemde geçerli sayılır; bu da satıcı ve sizin tarafınızda mükerrer ciro ve KDV beyanı riski doğurur.

Karşı tarafın faturayı cancel edememesinin ve sizin "Adıma Düzenlenen Belgeler" ekranında bu faturayı görememenizin üç temel nedeni vardır:

1. VKN / TCKN Hatası: Satıcı faturayı keserken sizin vergi kimlik numaranızı yanlış girmiş olabilir. Görememenizin en yaygın nedeni budur.
2. 8 Günlük Yasal İptal Süresinin Dolması: Türk Ticaret Kanunu uyarınca e-Arşiv faturalar düzenlenme tarihini takip eden 8 gün içinde sistem üzerinden iptal edilebilir. Bu süre aşıldıysa portal üzerinden iptal butonu pasife düşer.
3. Onaylanmamış Belge: Satıcı faturayı taslak olarak bırakmış veya imza/onay aşamasını tamamlamamış olabilir.

İzlenmesi Gereken Adım​

1. VKN ve Fatura Görüntüsü KontrolüSatıcıdan düzenlenen faturanın PDF formatındaki örneğini isteyin. Alıcı bilgilerindeki Vergi Kimlik Numarasının (VKN) kooperatifinize ait olup olmadığını doğrulayın. VKN yanlışsa fatura zaten sizin adınıza kesilmemiş demektir; satıcı kendi sisteminde hatayı düzeltip doğru VKN ile yeni tevkifatlı fatura kesmelidir.
2. 8 Günlük Süre Henüz DolmadıysaSatıcı GİB e-Arşiv Portalında "İptal/İtiraz İşlemleri" sekmesini kullanmalıdır. İptal talebi oluşturulduktan sonra, siz de "GİB e-Arşiv Fatura İptal/İtiraz Portalı" üzerinden Mali Mühür/E-İmza veya e-Devlet şifrenizle giriş yaparak bu iptal talebine onay vermelisiniz.
3. 8 Günlük Süre Dolduysa (Sistem İptaline İzin Vermiyorsa)Sadece şerh düşerek yeni fatura kesilmesi mevzuata aykırıdır. Süre dolduysa izlenecek iki resmi yol vardır:
   
   • Noter veya KEP Üzerinden İtiraz (Öncelikli Yöntem): TTK 18/3 maddesi uyarınca Noter, KEP (Kayıtlı Elektronik Posta) veya iadeli taahhütlü mektup ile faturanın tevkifatsız düzenlenmesi nedeniyle kabul edilmediğine dair resmi itiraz çekilir. Bu itiraz belgesi e-Arşiv İtiraz Portalına işlenir ve fatura hükümsüz kılınır.
   • İade Faturası Düzenlenmesi: Kooperatifiniz Kurumlar Vergisi mükellefi olduğu için, tevkifatsız kesilen hatalı faturanın tutarı kadar karşı tarafa "Hatalı Fatura İadesi" açıklamasıyla İade Faturası kesebilirsiniz. Ardından hizmet sağlayıcı firma, doğru tutar ve doğru tevkifat oranı ile yeni faturayı düzenler.

Faturanın düzenlenme tarihi nedir ve satıcının size ilettiği PDF görüntüsünde vergi numaranız eksiksiz doğru görünüyor mu?

 

[gülizar_24]

Merhaba, Sayın Ferhat Bey, teşekkür ederim.
Faturanın tarihi 4 ağustos 2026. Faturada Vergi kimlik numaramız doğru tespit edildi. Şöyle bir ayrıntı var. biz e-fatura mükellefi değiliz. Karşı taraf e-fatura mükellefi, bize e arşiv fatura düzenledi, normal düzenlemişler, kdv hatalı düzenlendi, tevkifat olması gerekiyordu. Karşı taraf biz e-fatura mükellefi olmadığımızdan dolayı e arşiv faturaya iptal oluşturamıyorlar, bizde faturayı portaldan göremiyoruz.. İptal talebi bu yüzden oluşturamadık. Faturayı e belge sorgulamada da kontrol ettik sistemde kayıtlı görünüyor.
Hizmet iade faturası düzenleyip, eski faturaya noter kanalıyla itiraz mı etmeliyiz?
yani yeni faturanın üzerine şerh düşülmesi riskli mi açıklamalardan öyle anladım.

 

[ferhat]

Özellikle 4 Ağustos 2026 tarihli fatura için bugün 8 Ağustos 2026 olduğundan, 8 günlük süre henüz dolmuş değil.

GİB’in açıklamasına göre e-Arşiv faturada, 8 günlük süre içinde iptal talebi oluşturulabilir; ayrıca iptal/itiraz işlemleri teknik olarak yapılamadığında, TTK kapsamındaki harici itiraz yolları da kullanılabiliyor. Daha önemlisi, GİB’in bir özelgesinde hatalı e-Arşiv faturaya itiraz edilmesinden sonra doğru bilgilerle yeni fatura düzenlenmesi gerekiyorsa, yeni faturanın not/açıklama alanında itiraz edilen faturanın bilgilerine yer verilmesi gerektiği açıkça belirtilmiş.

Bu nedenle bence su sekilde ilerleyin

1. Öncelikle faturaya bugün itibarıyla yazılı şekilde itiraz edin
   Faturanın KDV tevkifatı uygulanması gerekirken tevkifatsız düzenlendiği belirtilerek, faturanın kabul edilmediği karşı tarafa KEP veya noter aracılığıyla bildirilir. TTK 18/3 bakımından güvenli yöntem budur. GİB de e-Belge itirazlarında bu harici yöntemlerin kullanılabileceğini açıkça belirtiyor.
2. Satıcı kendi e-Arşiv Portalındaki teknik sorunu çözsun
   “Alıcı e-Fatura mükellefi olmadığı için iptal talebi oluşturamıyoruz” ifadesi tek başına doğru görünmüyor. GİB'in açıklamasında, e-Arşiv faturanın alıcısı ve düzenleyicisinin, ilgili şartlar dahilinde iptal/itiraz talebi oluşturabileceği belirtiliyor.
   Dolayısıyla satıcının neden işlem yapamadığını ayrıca GİB/e-Belge destek kanalı üzerinden netleştirmesi iyi olur.
3. İtiraz sonrasında doğru tevkifatlı fatura düzenlenebilir.
   Burada benim özellikle “iade faturası” düzenlemenizi önermem. Çünkü ortada iade edilen bir mal veya hizmet yok; sorun, düzenlenen faturanın vergisel olarak hatalı olması. Bunun yerine, eski faturaya usulüne uygun itiraz edilip, satıcının doğru faturayı düzenlemesi daha temiz bir yol.
4. Yeni faturanın açıklama/not kısmına eski faturanın bilgileri yazılabilir.
   Örneğin:
   “04.08.2026 tarih ve … numaralı faturaya, KDV tevkifatının uygulanmaması nedeniyle itiraz edilmiş olup, söz konusu faturanın yerine düzenlenmiştir.”
   
   Bu yaklaşımın GİB özelgesinde doğrudan karşılığı var. GİB, hatalı e-Arşiv faturaya yapılan itirazdan sonra doğru bilgilerle yeni fatura düzenlenmesi gerekiyorsa, yeni faturanın not/açıklama alanında itiraz edilen faturaya ilişkin bilgilere yer verilmesi gerektiğini söylüyor.

SONUC OLARAK

Evet, yeni faturada eski faturaya atıf yapılması mümkündür; ancak bunu yalnızca “eski faturanın yerine düzenlenmiştir” şerhi koyup geçmek şeklinde değil, eski faturaya usulüne uygun itirazı da belgeleyerek yapmak gerekir. Böylece iki faturanın aynı işlemi temsil etmesi konusunda dosyanızda açık bir iz bırakılmış olur.

Bir de önemli bir ayrıntı: “Kooperatifiz ve kurumlar vergisi mükellefiyiz” bilgisi tek başına temizlik hizmetinde tevkifat uygulanacağını belirlemeye yetmez. Tevkifatın gerçekten sizin alıcı sıfatınız bakımından zorunlu olduğunun ayrıca ilgili KDV tevkifat düzenlemesine göre teyit edilmesi gerekir. Bu husus doğruysa yukarıdaki düzeltme süreci uygulanabilir.

Ben karşı tarafa “iade faturası kesin” demezdim. Önce KEP/noter itirazı + satıcının hatalı faturayı düzeltmesi + yeni tevkifatlı faturanın eski faturaya atıfla düzenlenmesi yolunu tercih ederdim.

Ayrıca 4 Ağustos tarihli olduğu için 8 günlük süreyi bekletmemek önemli. GİB'in açıklamasında süre, faturanın alıcıya iletildiği tarihten itibaren 8 gün olarak ifade ediliyor.

Saglicakla kalin