34.358,70 yazılacak..
hazır konu açılmışken, bende bu konudan hareketle birşey sorayım.
Şimdi bir mükellef ihracat yaptı..tarihler aynen şöyle;
İhracat Faturasının tarihi.... 27.12.2012
Bey.kapanma tarihi........... 02.01.2013
şimdi ben kapanma tarihini göz önüne aldığım için bu geliri aralık-2012 dönemi KDV beyannamesinde beyan etmeyip, bu ayki beyannamede beyan edeceğim.. Bs formu yönünden de tebliğ gereği fiili ihracat dönemi dikkate alınacak dendiği içinde Ocak-2013 döneminde bs formuna dahil edeceğim. Buraya kadar herşey yolunda.
Ancak kafama takılan, şimdi geçici vergi yapılırken; bu yapılan ihracat; aralık mı yoksa ocak geliri mi olacak.. yıl içerisinde böyle birşey olsaydı önemli değildi bir şekilde 2. yada 3 döneme dahil olacaktı.. ama burada yıl atlıyor buradaki kriter nedir? 4.dönem geçicide fatura tarihi mi yoksa fiili ihracat tarihine göre mi hareket edeceğim.