Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

[elit]

2011 yılında 1.344.65tl geçici vergi ödenmiştir. işletmenin dönem sonu ticari bilanço kârı 1.068,27tl.

2011 de yapılan muhasebe kayıtlarına göre

193.geçici vergi 1.344,65
100.kasa 1.344,65


690.dönem kârı veya zararı 1.068,27
590.2011 yılı dönem net kârı 1.068,27


2012 yılında geçici vergi ve kurumlar vergisi muhasebe kaydı nasıl yapılmalı.

 

[mohicans]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

2011 yılında 370 ve 371 nolu hesaplara aktarımların gerçekleştirilmesi gerekiyor. Bu işlemleri yaptınızmı?
Diğer tarafdan tahakkuk eden kurumlar vergisini belirtmeniz halinde 2011 ve 2012 de yapılacak muhasebe kayıtları anlatılacaktır.

 

[elit]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

370-371 nolu hesaplara aktarım yapmadım.bu hesapları hiç kullanmadım.

2011 3. dönem geçici vergi beyannamesine göre kâr:9.491,50 geçmiş yıl zararı:2.768,27 kalan kâr:6.723,23 ödenecek geçici vergi: 1.344,65tl olup ödenmiştir.
kurum beyannamesinde kâr 1.068,27tl. geçmiş yıl zararına:2.768,27 yazdım, doğrumu yaptım bilmiyorum.sonuçta bu zarar 2011 3.dönem geçici vergi kârından mahsup edilmişti.geçmiş yıl zararını yazmamak mı gerekiyor.
2011 yılına ait 1.068,27tl kârın 2012 yılında 570 hesapta görünmesini istiyorum.teşekkürler.

 

[mohicans]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Söylediklerinizden anladığım kadarıyla, Geçmiş yıl zararından dolayı Tahakkuk eden Kurumlar Vergisi oluşmamıştır. Dolayısıyla, yapacağınız kayıtlar şu şekilde oluşacaktır.
-----------/------------
590 1068,27
570 1068,27
----------/--------------
136 1344,65
193 1344,65
--------------------------

 

[bulent249]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Söylediklerinizden anladığım kadarıyla, Geçmiş yıl zararından dolayı Tahakkuk eden Kurumlar Vergisi oluşmamıştır. Dolayısıyla, yapacağınız kayıtlar şu şekilde oluşacaktır.
-----------/------------
590 1068,27
570 1068,27
----------/--------------
136 1344,65
193 1344,65
--------------------------

Üstad bu durumda geçmiş yıl zararı varsa geçici vergi de çıkmaz. Sanırım dikkatinizden kaçtı.

 

[mohicans]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Bülent bey, firma 2011 de geçiçi vergi ödemiş, burdada red ve iade için ilgili kayıt yapılmıştır.

 

[bulent249]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Sn.Elit geçmiş yıl zararını karıştırmadan 31.12.2011 tarihindeki ticari karı yazarmısın. Yazdıklarınız açık değil kafa karıştırıyor.

 

[elit]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

31.12.2011 ticari kâr:1.068,27dir.

 

[ferhat]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Sayın Elit

2011 yılı 4.Dönem Geçici Verginizi Beyanınızıda yazın yardımcı olalım.Diğer yandan Eğer zararınız çıkmışsa ve siz Geçici vergi dönemlerinde vergi ödemiş iseniz Kurum beyanınızı yapıp bunlar red veya iade olabilir.Yanlız bu iade ancak Kurum Beyannamesinde gösterilmek şartıyla

Sayın Mohicans'ın yaptığı kayıt doğrudur.

Söylediklerinizden anladığım kadarıyla, Geçmiş yıl zararından dolayı Tahakkuk eden Kurumlar Vergisi oluşmamıştır. Dolayısıyla, yapacağınız kayıtlar şu şekilde oluşacaktır.
-----------/------------
590 1068,27
570 1068,27
----------/--------------
136 1344,65
193 1344,65
--------------------------

 

[elit]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

2011 4. dönem geçici vergi beyannamesi bilgileri

kâr : 1.068,27
geçmiş yıl zararı: 2.768,27

önceki dönemde hesaplanan geçici vergi 1.344.65(ödendi)
söylemiş olduğunuz muhasebe kaydını yapıyorum.

 

[ferhat]

Ynt: Geçmiş yıl kârı muhasebe kaydı

Evet aynısını yapın.Krum Beyanını doldururken Kurum Zararını yazacaksınız.Daha sonra ''Kazanç ve İlaveler'' Kısmına Ticari Karınızı yazın,altındaki ''İlaveler'' Kısmına (varsa) K.K.E.G yazın.''Vergi Kısmına'' gelince ''Mahsup Edilecek Vergiler Kısmına ödediğiniz Geçici Vergiyi yazın.O rakam (yazdığınız geçici vergi tutarı) ''İade Edilecek Vergi'' kısmında gözükecek

----------/--------------
136 1344,65
193 1344,65
_______/____________

İşte bu yaptığınız kayıt daha sonra iade aldığınızda veya borçlarınıza mahsup istediğinizde

_________________/______________________

100/102





136


nakit alısanız bu kayıt
__________________/________________________

360/361/368







136

Borçlarınıza mahsup isterseniz bu kayıdı yapacaksınız
____________________/_____________________________