Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Peki ZARAR haklısınız ben 2007 yılı zararı olan 2,269,35 tl.nin 1,277,03 tl sini 2009 kurumlar vergisinde, kalan 992,35 tl. ve 14,933,37 tl. 2008 yılı zararının 2,966,12 tl. sini (toplamda 3,958,47 yapıyor ki bu da 2010 yılı karım) 2010 kurumlar vergisinde kullandım. şimdi benim kullanabileceğim 2008 zararı 14,933,37-2,966,12 =11,967,22 tl. kaldı. 2011 kurumlar vergisini yaparken 2008 zararına bunu yazacağım. Kuurmlar vergisini bu şekilde hallettik diyelim.

Geçici vergiye gelince olay karışıyor. benim 2010 /7-9 döneminde 113,42 tl. karım olmuş bu beyannamede mahsup edilecek geçmiş yıl zararına ne yazmalıydım?

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Selamlar
İlgili yıl kurumlar beyannamelerinde geçmiş yıl zararlarını göstermek şartıyla,son 5 yıl içinde (zamanaşımı dolmamış) geriye kalan tüm zararlarınızı geçici vergi beyanında geçmiş yıl zararları hanesine yazabilirsiniz.Yalnız beyannamedeli karı karşılayacak kadar değil,mahsup edilecek tüm zararların toplamını yazmaya özen gösterin.Saygılar

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Fakat ben kurumlar vergisinde yazarak zaten mahsup etmiş olmuyor muyum? bir de geçici vergide mahsup etmiş olmam mı o zaman?

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Hayır onu kastetmedim.kurumlar beynına yazılan her zararın tamamı mahsup edilmeyebilir.Bir önceki sorunuzda "kalan zararlar" dan bahsettiniz.Bunları kastettim.Zaten yorumum da "geriye kalan tüm zararlar" dedim

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Peki ZARAR haklısınız ben 2007 yılı zararı olan 2,269,35 tl.nin 1,277,03 tl sini 2009 kurumlar vergisinde, kalan 992,35 tl. ve 14,933,37 tl. 2008 yılı zararının 2,966,12 tl. sini (toplamda 3,958,47 yapıyor ki bu da 2010 yılı karım) 2010 kurumlar vergisinde kullandım. şimdi benim kullanabileceğim 2008 zararı 14,933,37-2,966,12 =11,967,22 tl. kaldı. 2011 kurumlar vergisini yaparken 2008 zararına bunu yazacağım. Kuurmlar vergisini bu şekilde hallettik diyelim.

Geçici vergiye gelince olay karışıyor. benim 2010 /7-9 döneminde 113,42 tl. karım olmuş bu beyannamede mahsup edilecek geçmiş yıl zararına ne yazmalıydım?

peki twolf zahmet olmazsa ilk mesajıma da bakarak bu soruma cevap yazarsanız ben tatmin olmuş olacağım, daha doğrusu birşeyler öğrenmiş olacağım...

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Tabiki yardımcı olmaya çalışırım.
Fakat sorunuz biraz karışık..
14.933,37 tl'nin 2008 zararınız olduğunu kabul ediyorum..

2007 yılı zararı - 2.269,35
2008 yılı zararı -14.933,37
2009 yılı karı + 1.277,03 (2007 zararından karşılandı 2007 yılı zararı 992,32 kaldı)
2010 yılı karı + 3.958,47 (992,32 tl si 2007 zararından, 2.966,15 tl si 2008 zararından
karşılandı)
Böylece 2007 yılı zararı bitti.2008 yılı zararından 11.967,22 tl kaldı

2011 yılı beyanına 2008 yılı zararı olarak 11.967,22 TL yazılacak..
Geçici vergide geçmiş yıl zararlarına da bu rakam yazılacak.

Saygılar

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

sayın twolf ilginize teşekkürler, fakat hala soru işaretleri dolaşıyor beynimde.

"Geçici vergiye gelince olay karışıyor. benim 2010 /7-9 döneminde 113,42 tl. karım olmuş bu beyannamede mahsup edilecek geçmiş yıl zararına ne yazmalıydım?"

bu sorunun cevabını merak ediyorum. geçici vergiye aynı rakamı yazacaksınız demişssiniz. bizim 2008 yılı zararımız 11,967,22 tl. kaldı evet. 2011 ilk dönem geçicide 3,985,44 kar çıktı, 2011/1-3 geçici vergide mahsup edilecek geçmiş yıl zararına 11,967,22 tl. yazdık .2011/4-6 dönemine 7,981,78 tl. mahsup kaldı. 2011/4-6 döneminde 6,491,63 tl. kar çıktı. 7981,78 mahsup düşüldüğünde 2011/7-9 dönemine 1,490,15 tl. kaldı. 2011/7-9 döneminde de 12,152,67 kar çıktı. bu durumda 2011/7-9 geçici vergide mahsup edilecek geçmiş yıl zararlarına 1,490,15 yazılarak geçmiş yıl zararlarını sıfırlayıp bndan sonra ödeme mi çıkmalı?

 

[ZARAR]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Peki ZARAR haklısınız ben 2007 yılı zararı olan 2,269,35 tl.nin 1,277,03 tl sini 2009 kurumlar vergisinde, kalan 992,35 tl. ve 14,933,37 tl. 2008 yılı zararının 2,966,12 tl. sini (toplamda 3,958,47 yapıyor ki bu da 2010 yılı karım) 2010 kurumlar vergisinde kullandım. şimdi benim kullanabileceğim 2008 zararı 14,933,37-2,966,12 =11,967,22 tl. kaldı. 2011 kurumlar vergisini yaparken 2008 zararına bunu yazacağım. Kuurmlar vergisini bu şekilde hallettik diyelim.

Geçici vergiye gelince olay karışıyor. benim 2010 /7-9 döneminde 113,42 tl. karım olmuş bu beyannamede mahsup edilecek geçmiş yıl zararına ne yazmalıydım?

7-9/2010 döneminde henüz 2010 yılı kurum verilmediğinden 2007 den kalan zararınızı kullanabilirsiniz

 

[ZARAR]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

bu sorunun cevabını merak ediyorum. geçici vergiye aynı rakamı yazacaksınız demişssiniz. bizim 2008 yılı zararımız 11,967,22 tl. kaldı evet. 2011 ilk dönem geçicide 3,985,44 kar çıktı, 2011/1-3 geçici vergide mahsup edilecek geçmiş yıl zararına 11,967,22 tl. yazdık .2011/4-6 dönemine 7,981,78 tl. mahsup kaldı. 2011/4-6 döneminde 6,491,63 tl. kar çıktı. 7981,78 mahsup düşüldüğünde 2011/7-9 dönemine 1,490,15 tl. kaldı. 2011/7-9 döneminde de 12,152,67 kar çıktı. bu durumda 2011/7-9 geçici vergide mahsup edilecek geçmiş yıl zararlarına 1,490,15 yazılarak geçmiş yıl zararlarını sıfırlayıp bndan sonra ödeme mi çıkmalı?

evet 10-12//2011 de kullanabileceğiniz zarar kalmıyor fakat 2011 yılı kurumlar vergisinde yine 2008 zararını 11.967.22 olarak kullanacaksınız geçici vergide kullanmış olmak kurumlarda kullanmaya engel değil

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

teşekkürler ZARAR istediğim cevap tam da buydu. geçici vergide mahsuplaşarak gidiyorum fakat kurumlar vergisini yaparken ayrı düşünüyorum ve o zamana kadarki totali yazıyorum yani geçici vergide ayrı kurumlar vergisinde ayrı ayrı mahsuplaşarak gidiyorum. doğal olarak aynı yılda geçici vergiyle kurumlar vergisindeki mahsup edilecek geçmiş yıl zararları birbirinin aynı olmuyor ve bu da bir sorun yaratmıyor...

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Geçici verginin tüm dönemlerinde geçmiş yıl zararı aynen yazılır.Çıkan kardan düşülerek vergi hesaplanır.Geçici vergide zarar dahi çıksa geçmiş yıl zararı yine yazılacaktır."Nasıl olsa zarar vergi çıkmıyor,geçmş yıl zararını yazmasamda olur" mantığı hatalıdır..

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

twolf bu durumda önceki bilgiler yanlış oldu, bu kez geç de anlaşamadık zarar dahi çıksa geçmiş yıl zararını yazıyoruz tamam ama 4 dönemde de kar çıktığını düşünün, o zaman aynı zararı tekrar tekrar mahsup etmiş olmaz mıyız?

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

Son yorumumdan sonra tekrar soru geleceğini tahmin ediyordum
Evet geçici vergi beyanında aynı zarar her dönem tekrar tekrar mahsup edilir.Peki,sizin mantıkla gidersek her dönemin kar'ını da üstü üste toplayarak yıl sonu karı bulmamız lazım böyle bir şey yok..
Size herhangi bir dönemin beyanında 11.967,22 Tl nın üzerinde kar çıkmadıkça vergi doğmayacaktır.

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

ya sabahtan beri yoruldum artık geçiciye de kurumlara da 11,967,22 tl. yazılmalı son kararım beyannameyi gönderiyorum.

 

[ZARAR]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

ya sabahtan beri yoruldum artık geçiciye de kurumlara da 11,967,22 tl. yazılmalı son kararım beyannameyi gönderiyorum.

evet sayın mes_ar ben ödenecek hesabında o şekilde sonuç çıkar diye yazmıştım sonuçta geçici vergi totalden gittiğinden zararın tamamını bütün beyannamelere yazacaksınız

 

[mes_ar]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

fakat arkadaşlar ben 2011/1-3 ve 4-6 dönemlerinde bu şekilde değil de mahsup ederek yapmıştım yani her ikisinde de mahsup edilecek geçmiş yıl zararları bölümünde farklı rakamlar yazıyor, bu sorun olur mu? şimdi 7-9 dönemine 11,967,22 yazsam?

 

[ZARAR]

Ynt: Geçmiş Yıl Zararı Kurumlar Vergisi

şimdilik olmaz herhengi bir inceleme olursa açıklama yaparsınız gerekirse o zaman düzeltme verirsiniz