Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

Üyelik
2 Nis 2007
Mesajlar
20
değerli üstadlarım ve arkadaşlarım
geçmiş yıl zararlarınn mahsubuyla ilgili bir sıkıntım var
ben dönem karından geçmiş yıl zararını düştüğüm bir mükellefin kapanış kayıt bilgilerini sunmak istiyorum
dönem karı veya zararı (690): 1000
geçmiş yıl zararı (580): 300

dönem sonunda yansıtma ve kapanış işlemlerinde 580 nolu hesabın mahsubunu yapıp 2007 ye bakiyesiz olarak geçmek istiyorum ama biliyorumki bu mahsubu aslında kurumlar vergisi beyannamesinin üstünde göstermem gerekiyor
fakat bilanço ve gelir tablom üstünde netleştirmede yapmak istiyorum
ve bu düşünceyle şu kaydı yaptım
690 1000
691 140 not: (aslında 1000 tl karşılığı olan 200 olması gerekti ama ben bunu ödedim)
580 300
692 560
bu kayıdı yapınca otomatikman 580 hesabım sıfırlanıyor ama gelir tablomdaki dönem net karım 800 gözüküyor oysaki kapanışımda 692 nolu hesabım 560 gerçek olan

bu kayıtın doğruluğunu araştırıyorum
 
Üyelik
3 Nis 2007
Mesajlar
4
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

sn. stajyeer

1.ci kayıt

690. 1.000
691. 200
692 800
2.ci kayıt

692 800
580 300
590 500
olması gerektiği kanaatindeyim.

Saygılarımlar SMMM TAŞTAN SEÇER-ERZURUM
 
Üyelik
2 Nis 2007
Mesajlar
20
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

SAYIN TAŞTAN
BU HALDE KAYIT YAPILDIĞI ZAMAN 691 DEKİ KADAR AYRILAN KARŞILIK ÖDENMEDİĞİ İÇİN BU SEFER 370 İLE BU TUTAR BİR SONRAKİ YILA YANLIŞ AKSEDİYO BUNUNLA İLGİLİDE GÖRÜŞÜNÜZÜ ALABİLİRMİYİM
ÇÜNKÜ 100 LİRANIN VERGİSİ 200 AMA PEŞİN DÖNEMLERİNDE ÖDENEN 140 OLUYO
 
Üyelik
3 Nis 2007
Mesajlar
4
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

peşin ödenen vergiler için yaptığınız kayıt

193. 140
100 140


vergi karşılığı için yaptığınız kayıt

691 200
370 200

yıl sonunda

371 140
193 140

bir sonraki yıl

370 200

371 140

360 60
olması gerekir

Saygılarımlar SMMM TAŞTAN SEÇER
 
Üyelik
20 Mar 2007
Mesajlar
380
Konum
kocaeli
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

Kurumlar vergis beyannamesini verdikten sonra mahsubu yapılması gerekir
 
N

NİSAN123

Ziyaretçi
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

SN ZEKİ,
Bir sonraki yıl diyerek, bunu belirtmiş ya zaten SMMMEÇER.
 
Üyelik
4 Nis 2007
Mesajlar
61
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

1000 YTL 'nin vergisi 200 YTL'dir , ama geçmiş yıl zararı mahsup edileceği için dönem karı 1000-300 = 700 YTL olur ve bu rakam vergi matrahıdır, bu durumda hesaplanan vergi tutarı 140 YTL olmalıdır, dönem içinde de 140 YTL geçici vergi ödendiyse ödenecek vergi ve fon çıkmaz. 360 hesapta herhangi bir bakiye kalmamalıdır.
 
Üyelik
9 May 2009
Mesajlar
2
Ynt: Geçmiş Yıl Zararının Mahsubu

çok acil 2008 dönem sonu kaydı karşılık ve 2009 yılı mahsup yevmiye kaydını nasıl olur???yardımlarınızı bekliyorum
2005 zarar : 5.701,66
2006 zarar : 8.023,74
2007 zarar :207.283,86
diğer geç.yıl zararları :221.009,26

bilanço karı :196.027.49
K.K.E.G : 56.345,25
kar ve ilaveler top :252.372,74

dönem safi kurum kazancı : 31.363,48
Kurumlar vergisi : 6.272,70
şimdiden teşekkürler
 
Üst