merhaba,
Bilindigi uzere ozellikle kamu kurumlari bu ay sonuna kadar kendilerine verilen odenegi kullanmadıklari takdirde ödenek geri cekilmektedir. Bir mükellefim bu durumda olan bir kurumdan ihale aldi. Ancak kurum sozlesme tarihinde yani bu ay icinde faturanin kesilmesi sartini koymaktadir. Ancak mal siparisleri yeni gecildiginden dolayi mal teslimi ve montajı 2006 yılında yapılacaktır. Bu durumda
1- Faturayı peşin kestigimizden dolayı gelir olarak gelecek yıllara ait gelirler hesabı kullanabilirmiyiz ?
2- Eğer satış matrahını 600 hesapta kalacak olursa bu durumda sıfır maliyet olusacagından faturanin tamamı kar olarak kabul görecek ve elde edilmeyen bir kar üzerinden vergi ödenmek zorunda kalacaktır. Siz değerli meslektaslarımın bu konuda goruslerini rica ediyorum. Birde bu konuyu yasamis olan arkadaslar var ise herhangi bir incelemede nasil bir sonuc ortaya cıktı.
Saygılar
Nihat Akgun
Bilindigi uzere ozellikle kamu kurumlari bu ay sonuna kadar kendilerine verilen odenegi kullanmadıklari takdirde ödenek geri cekilmektedir. Bir mükellefim bu durumda olan bir kurumdan ihale aldi. Ancak kurum sozlesme tarihinde yani bu ay icinde faturanin kesilmesi sartini koymaktadir. Ancak mal siparisleri yeni gecildiginden dolayi mal teslimi ve montajı 2006 yılında yapılacaktır. Bu durumda
1- Faturayı peşin kestigimizden dolayı gelir olarak gelecek yıllara ait gelirler hesabı kullanabilirmiyiz ?
2- Eğer satış matrahını 600 hesapta kalacak olursa bu durumda sıfır maliyet olusacagından faturanin tamamı kar olarak kabul görecek ve elde edilmeyen bir kar üzerinden vergi ödenmek zorunda kalacaktır. Siz değerli meslektaslarımın bu konuda goruslerini rica ediyorum. Birde bu konuyu yasamis olan arkadaslar var ise herhangi bir incelemede nasil bir sonuc ortaya cıktı.
Saygılar
Nihat Akgun