Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

[Cerrah]

Merhaba,

Şirket 01.10.2010 tarihli gelir faturasını , 30.09.2010 tarihinde gelir tahakkuku yaparak geçici vergi matrahını kâra çevirmek ve geçici vergi ödemek istiyor. İzahat sorulduğunda ise bu gelirin, Eylül'le ilgili olduğunu ve sebeple Eylül'e gelir yazıldığını söylemeyi düşünüyor. Gelir erken beyan edildiği için bir problem yok gibi görünüyor. Ancak KDV, Ekim beyannamesi ile beyan edileceği için problem olacağını düşünüyorum. (Madem gelir Eylül ile ilgili KDV'si de Eylül ayı beyannamesinde beyan edilmeliydi.) Ayrıca böyle bir durumda Eylül KDV'sindeki kümülatif gelir tutarı ile Eylül sonu geçici vergi beyannamesindeki gelir toplamı birbirini doğrulamayacak.

Bu şekilde gelir tahakkuku yapılmasına müsaade eden mali müşavirler olduğunu duyuyorum. Siz ne düşünüyorsunuz?

 

[AYSE]

Ynt: Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

Dönemsellik kavramı dışına çıkıyor

 

[Ant Z]

Ynt: Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

Olabilir KDV olsa daha iyi olurmuş ama bence bu sekilde gelir tahakkuku yapmakta çok sıkıntı olmaz
kesin kumulatif ile KDV tutmayinca vergi dairesinin dikkatini çekecek diye birsey yok

 

[DİNLESOR]

Ynt: Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

30.09 tarihli gelir tahakkukunun açıklamasını defterde nasıl yapacaksınız bence doğru bir yöntem değil

 

[Ant Z]

Ynt: Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

Kdv Beyannamesinide düzeltirseniz tam olmuş olur. Zaten gelir tahakkuku yapmamak yanlış bence bu durumda

 

[champell59]

Ynt: Gelir Tahakkuku (KDV'li fatura)

Ay içinde ürettiğimiz ve Teiaşa sattığımız elektriğin faturasını Teiaştan rakamların gelmesini beklediğimiz için bir sonraki ayın ancak 17 sinde kesebiliyoruz. Fakat dönemsellik kavramı ve gelir tablosunun doğru oluşması açısından elektriğin satıldığı ayın son gününe tahakkuk yapıyoruz. Hiçbir sorun yok, yapabilirsiniz.