Google Faturası ve 2 Nolu Kdv Beyannamesi

[SerhanSerhan]

Firma Google de ön sırada çıkabilmek için Google ye aylık 300 TL civarı k.kartından ödeme yapıyormuş ve Google aylık fatura kesiyormuş bir yıldır ancak yeni bize söyledi
Yani 2015 ocaktan beri 12 adet fatura kayıtlara alınmamış her biri 300 TL
Fatura yabancı ülke faturası
Bu durumda;
- Google faturalarından ötürü sorumlu sıfatı ile % 18 kdv ödememiz gerekir mi?
- Geçmiş 12 ayın 2 Nolu kdv beyannamesi verilmedi diye nasıl bir ceza ile karşılaşırız?
- Bu durumda ne yapmalıyız?
Teşekkürler

 

[sakindurum]

KDV Uygulama Genel Tebliğinin 2.1.2. Tam Tevkifat Uygulaması kısmında konu detaylı olarak açıklanmıştır. Buna göre, ikametgâhı, işyeri, kanuni merkezi ve iş merkezi Türkiyede bulunmayanların Türkiye'de yaptığı hizmetler ile bunların yurt dışında yaptığı ancak Türkiyede faydalanılan hizmetler KDVye tabi olacaktır. Bu gibi hizmet ifalarında mükellef, esas olarak hizmeti ifa eden olmakla birlikte, Türkiye'de ikametgâhı, işyeri, kanuni merkezi ve iş merkezi bulunmadığından, KDVnin tamamı, hizmetten faydalanan yurt içindeki muhatap tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenecektir. Burada sorumlu sıfatıyla beyan edilen tutar, beyanın yapıldığı ay içinde verilmesi gereken 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılabilir. Bu indirimin dayanağı 2 No.lu KDV Beyannamesi olacaktır.

Açıkça anlatmak gerekirse, Google tarafından kesilen faturalar üzerinden %18 oranında KDV hesaplayıp bunu 2 nolu beyanname ile beyan edip 1 nolu beyannamede ise indirim konusu yapacaksınız. Bu indirimin dayanağı da 2 No.lu KDV Beyannamesi olacak. geçmiş dönemlerde beyanlara yansıtılmayan google faturaları eğer bir incelemede fark edilirse ceza kesilir. aksi halde durduk yere bunları neden beyan etmediniz diye bir sorgulama kendiliğinden olmaz. yinede eğer isterseniz geçmiş dönemler için 2 nolu KDV beyannamelerini pişmanlıkla verir ve buna bağlı olarak 1 nolu KDV beyannameleriniz için de düzeltme verebilirsiniz. benim önerim bunun yerine bir şey yapmadan bundan sonraki dönemler için beyanname vermenizdir. kolay gelsin......

 

[nguroy]

Katılıyorum. Firma Türk firması ise, google Türkiyede mukim bir firmaya hizmet veriyor ve bunun için fatura kesiyorsa bu fatura üzerinden "hizmet ithali" gerekçesi ile kdv stopajı yapılmalıdır.
Bence de eskileri karıştırmayın. Yeni yılda stopaj yapmaya başlarsınız.