calculator
Katkı Sunan Üye
Değerli arkadaşlar merhaba,
Mükellef firma kamuya ait bir şirket olup, bu şirket üzerinden Belediyeye iş gücü temin hizmeti sunulmaktadır.
Her ayın iş gücü temin hizmeti faturaları izleyen ayın ilk 7 günü içerisinde bordro hak ediş hesaplamalarından sonra düzenlenmektedir.
Kağıt ortamında fatura kesilir iken geriye dönük boş fatura ayırılarak her ayın son gününe fatura düzenlenmekteydi.
2020 Ocak ayından itibaren gib portal üzerinden earşiv fatura düzenlenmekte olduğundan, Özel usulsüzlük cezası ile karşılaşmamak adına , hakedişin düzenlendiği gün itibari ile fatura düzenlenecektir.
KDV Genel Uygulama Tebliğinin "I/Ç-1. Vergiyi Doğuran Olayın Meydana Gelmesi" başlıklı bölümünde; hakedişli işlemlerde, verilen hizmet sebebiyle elde edilen hakediş bedeli için hakedişin tahakkuk ettiğini belgeleyen kabul tutanağının düzenlendiği, bir diğer ifade ile hakediş raporunun onaylandığı tarihte vergiyi doğuran olay gerçekleşeceği ifade edilmiştir.
Hizmetin gerçekleştirildiği ayın işçilik sigorta vb giderleri ilgili aya kaydedilip, gelir faturaları kaydı izleyen ayda yapılır ise firmanın diğer gelirleri de olması nedeniyle kâr eder durumda iken işgücü temininden dolayı elde edilen gelirlerin izleyen aya aktarılması durumunda özellikle geçici vergi dönemlerinden zarar edilmesi söz konusu olacaktır.
181 - Gelir tahakkukları hesabına kayıt yapılması durumunda da KDV hesaplanmayacağından, İlgili ayın KDV1 Beyannamesi nasıl düzenlenecektir?
Bu konuda değerli görüş ve önerilerinizi bekler teşekkürlerimi sunarım.
Mükellef firma kamuya ait bir şirket olup, bu şirket üzerinden Belediyeye iş gücü temin hizmeti sunulmaktadır.
Her ayın iş gücü temin hizmeti faturaları izleyen ayın ilk 7 günü içerisinde bordro hak ediş hesaplamalarından sonra düzenlenmektedir.
Kağıt ortamında fatura kesilir iken geriye dönük boş fatura ayırılarak her ayın son gününe fatura düzenlenmekteydi.
2020 Ocak ayından itibaren gib portal üzerinden earşiv fatura düzenlenmekte olduğundan, Özel usulsüzlük cezası ile karşılaşmamak adına , hakedişin düzenlendiği gün itibari ile fatura düzenlenecektir.
KDV Genel Uygulama Tebliğinin "I/Ç-1. Vergiyi Doğuran Olayın Meydana Gelmesi" başlıklı bölümünde; hakedişli işlemlerde, verilen hizmet sebebiyle elde edilen hakediş bedeli için hakedişin tahakkuk ettiğini belgeleyen kabul tutanağının düzenlendiği, bir diğer ifade ile hakediş raporunun onaylandığı tarihte vergiyi doğuran olay gerçekleşeceği ifade edilmiştir.
Hizmetin gerçekleştirildiği ayın işçilik sigorta vb giderleri ilgili aya kaydedilip, gelir faturaları kaydı izleyen ayda yapılır ise firmanın diğer gelirleri de olması nedeniyle kâr eder durumda iken işgücü temininden dolayı elde edilen gelirlerin izleyen aya aktarılması durumunda özellikle geçici vergi dönemlerinden zarar edilmesi söz konusu olacaktır.
181 - Gelir tahakkukları hesabına kayıt yapılması durumunda da KDV hesaplanmayacağından, İlgili ayın KDV1 Beyannamesi nasıl düzenlenecektir?
Bu konuda değerli görüş ve önerilerinizi bekler teşekkürlerimi sunarım.
